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中国工商银行全面风险管理

4工行全面风险管理体系分析

4.1工行简介

工行成立于1984年。作为中国资产规模最大的商业银行，2008年末总市值

1739.18亿美元，居全球上市银行之首。2009年，全年实现税后利润1111.51亿元，

较上年增长35.6%，成为全球最盈利的银行。这已经是该自2003年以来连续第六年

实现高增长，六年中税后利润年复合增长率达37.5%，是全球成长性最好的国际性大

银行之一。

工行始终将公司治理作为增强核心竞争力的基础工程，围绕公司价值可持续增

长和卓越股东回报的经营目标，积极借鉴公司治理国际领先实践和原则，构建完善

由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的现代公司治理架构，修订完善《中

国工商银行股份有限公司章程》等公司治理规章制度，不断提高董事会的独立性和

运作效率，形成了权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间权责分明、各司

其职、相互协调、有效制衡的组织架构和运作机制（具体如图4-1所示）。

办法都在这一阶段形成，各级资产风险管理专业部门也在这一阶段建立。但是风险

管理过程中，主要是侧重信贷风险的管理。不良资产的下降主要依靠国家政策支持，

非信贷风险资产处置尚未全面启动，操作风险、利率风险管理还未纳入议事日程。（具

体的时间进程见表4-2）

作风险报告，了解财务重组后资产质量状况和公司客户信用风险、利率和汇率风险

情况，形成了“与该行战略相一致的整体、全程、量化的全面风险管理”理念，以

及“依法合规、审慎稳健、诚信尽责、创造价值”的风险管理文化。同时，该行总

行各部门加快了资本管理、内部资金转移价格、贷款十二级分类、表外业务五级分

类、贷款大户风险监测、重点行业信贷风险控制、小企业贷款政策、不良贷款管理、

利率风险管理、流动性风险管理等多方面制度建设的步伐。

4.2.5工行商业银行全面风险管理发展小结

该行成立以来的风险管理发展实践是一个单一品种到综合业务、由低层次到高

层次发展的过程。几乎每一次的风险管理理念的进步与管理体系的完善都是在外部

环境与经济政策发展重大变化下推行的，在逐步学习和借鉴西方商业银行风险管理

先进经验的同时，应注重立足本行实际情况走出一条适合自己风险管理发展的道路；

随着外部监管力度的加大和WTO对核心资本的最低要求，以及行业自身改革发展步

伐的加快，银行提升风险管理能力的要求越来越迫切、风险管理技术也越来越复杂，

在银行业全面开放的背景下，该行应在机制、人员、信息、技术等方面全面提升该

行的风险管理能力，建立以风险与收益匹配、资本约束风险为核心的全面风险管理

体系。

4.3工行全面风险管理构架

董事会是该行风险管理的最高权力和决策机构，董事会风险管理委员会负责制

定全行风险管理战略，对全行整体风险管理规划和协调负责；总行高管层下设风险

管理委员会、资产负债管理委员会，风险管理委员会以董事会的风险管理战略为依

据，制定全行的风险管理政策，是全行风险管理的最高协调及议事机构，资产负债

管理委员会负责制定全行资产负债管理目标和政策，合规委员会和审计与内部控制

委员会等负责制定全行合规管理和审计与内部控制等方面的目标与政策措施；总行

层面设首席风险官，服从于股东大会和董事会，并代表高官层履行全面风险管理职

责；总行层面设风险管理部、资产负债管理部、信贷管理管理部和内控合规部等部

门，作为各委员会下设的具体执行部门，负责全行总体层面风险管理工作；分行和

各级支行是风险管理和控制前沿，分行风险总监由总行委派并对总行相应风险管理

部门负责，协助分行行长管理风险，支行风险主管由分行委派和考核，由此形成了

自上而下垂直领导、横向牵制的风险构架图。（具体如图4-3所示）。

近年来，通过董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责和借鉴国际经

验，有效地控制各种风险，使得信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险管理

水平得到全面加强。该行不良贷款余额和比率连续五年实现双降，2007年末分别为

1,117.74亿元和2.74%。拨备覆盖率达到103.50%；资本管理也取得新进展，资本配

置更加规范和注重效益，资本充足率与核心资本充足率在业务快速发展中仍保持在

13.09%和10.99%的较高水平；与高盛集团、美国运通和安联集团保持密切合作，在

公司治理、风险管理、不良贷款管理、员工培训与资金交易、银行卡等各项业务领

域取得显著成效。

4.4工行全面风险管理活动情况

1）探索推进风险管理委员会工作

风险管理委员会制度是在不断探索的