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农村商业银行年度内部审计工作计划

***农村商业银行***年度内部审计工作计划

为进一步规范审计工作程序和行为～加强审计工作管理～充分发挥审计监督作

用～保证**农商银行内审工作有计划、有步骤地开展～提高审计工作质量和效率～

根据《*****金融机构内部审计工作基本制度,试行,》、《*****机构稽核工作规范,

试行,》和《***农村商业银行****年工作的意见》等的要求～结合****农村商业银

行,以下简称“本行”,审计稽核工作实际～特制定本行****年度审计工作计划:

一、年度目标

按照《****农村商业银行***年度工作的意见》～紧紧围绕一季度工作指导思

想和发展规划开展内部审计工作～***年内部审计重点将由合规性审计转向风险性

审计和效益审计。一是以风险为导向～组织对本行总部同级部及分支机构的现场和

非现场审计,二是在权限范围内开展中高层管理人员履,离,职审计和重要岗位人员

离岗审计,三是对本行开展经济效益审计和内部控制评价,四是开展后续审计～监督

整改落实情况。

二、内部审计工作计划内容

,一,立足常规序时审计强化风险防范

***年度将继续坚持内部审计人员双人检查制度和内部审计回避制度～计划全

年开展不低于一次常规稽核检查～对全辖分支机构的各项业务进行全面序时性审计

～对潜在的各种风险点进行排查～特别是对重点岗位、重要环节以及重要业务进行

检查～及时发现各分支机构在风险防范、内部控制等方面的薄弱环节以及在制度执

行

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和经营管理方面存在的问题～并针对存在的问题提出处理意见和整改建议。

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常规序时稽核内容:库存现金及尾箱的核对与管理,印、押、证、卡、匙的管理

与交接,表外科目核算,岗位及流程控制与会计出纳授权分责管理情况,综合业务系

统制度执行及授权控制的安全性与合规性,业务周转金收支,柜面制度执行、特殊业

务操作及登记情况,当期新增贷款投向的合理性、手续的合规性、抵质押的有效性

以及责任落实情况,按一定比例电话核实和上门核实,,授权授信及贷款的发放、管

理、回收情况,呆账贷款认定、核销的真实性、合规性(对历年核销呆账审批表与表

外核销借据核对～有无抽换借据现象、有无与呆账审批表不一致现象,,贷款风险分

类的合规性和偏离度,业务经营及收支的真实性,财务费用管理的合规性,大额及现

金交易与结算管理,账户及开销户管理与账务核对,应收、应付款项及其他过渡性资

金收支,抵债资产、投资与拆放业务,票据、贴现与中间业务,固定资产购建与管理,

安全保卫制度执行等～对前期稽核发现问题的后续稽核。

时间安排:计划按月开展～全年全部完成一次对辖内支行、分理处和营业部序

时性审计～并进行后续跟踪整改落实。

,二,利用审计系统～完成系统立项审计

以审计管理信息系统为平台～及时采集相关数据和信息～通过对审计对象相关

业务数据和资料的连续调集、整理和分析～可以对银行所有分支机构和业务进行持

续的、不间断的监测～及时发现存在的问题和疑点～扩大了审计的机构和业务覆盖

范围～提高了审计的实效性～可以弥补现场审计的不足。发现各支行业务经营活动

的

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异常现象～有针对性进行现场检查～做到非现场和现场检查有机的结合。

时间按排:根据检查需要～利用系统立项审计。

,三,开展突击审计～发现并揭示内控薄弱环节

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为提高审计质量和效果～适时开展突击审计～揭示