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第七章财务管理

一、现金安全管理

1、中山店、中北店、批发部收银台由公司统一增配保险柜，遵义店根据公司要求

配置保险柜；

2、收银员钱箱换人即换锁，严禁收银员将钥匙转借任何人；保险柜钥匙、密码由

店长助理按班次分别保管，严禁向任何人泄露及转借，钥匙发生遗失应立即向

公司报告并采取更换措施；

3、当日营业款必须在当日银行下班前存入银行一次，以减少过夜现金；

4、团购业务市内收款的，应于收到款后两日内存入公司帐户，异地收款的，收款

人须回公司报到后两日内将款上交公司财务部，逾期视为挪用公款。因特殊原

因异地收款需将款存入非公司帐户的，须报公司批准，否则视为挪用公款。

5、主管应掌握下属员工外出收款的金额、时间、方式，并督促上缴公司，否则视

为失职。

6、发生营业款被盗、存折卡丢失等此类事件应在第一时间上报公司，以利公司快

速采取应对措施；

7、本通知要求执行的事项，如未执行或执行不严格，将处罚责任人100－500元

罚金，如造成经济及其他损失，公司将向责任人追究一切赔偿责任，直至法律

诉讼；

8、收银长款、偷盗罚款、违纪罚款、代销款及其他营业外收入一律上交公司，严

禁私存、挪用。部门主管有私设小金库者一律撤职查办。

二、销售日报

1、必须正确填写销售码洋、折让、实洋、误差、日期、填报人姓名，并在备注栏注明购书

卡金额、压岁卡金额、预收款金额及单位名称。

2、如是单位购书或批销，必须在备注栏注明交款单位名称。

3、交支票时，必须在备注栏定明“支票”字样；如以现金返对方折让，必须写明返现日期、

金额；如是教材，必须在备注栏注明。

4、出纳须注明实收金额。单据的完整性与正确性，由填单人和值班主管负责。

5、如有特殊情况，必须在单据上加以说明。

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三、收款收据

1、必须正确填写交款单位、交款内容、金额、日期以及收款人姓名。

2、收据必须一式三联，交款方一联、交财务一联、本部门保留一联存底。如所交款为预收

书款，交款方须持收据才能冲帐。

3、如有特殊情况，必须在备注栏注明。

4、单据的完整性与正确性由收据填写人负责。

四、费用报帐单

1、必须分类填写报销内容、金额、日期、报帐人姓名、部门。

2、报帐单后必须附有原始单据，并尽可能附发票。

3、如报帐人所报费用有属其他部门费用的，必须要加以说明，并要求其部门主管在此项费

用后签字认可。如未说明清楚的，一律按报帐人所在部门费用处理。

4、如是现款进书，报帐单后必须附有付现收据、进书清单以及入库单。（注：不能以领条

代替费用报销单）

五、领条

1、必须写明资金所属单位及部门（即西西弗财务部）、领取金额、领款原因、领款人姓名、

日期等。

2、领条仅限于领工资、奖金、返现金折扣时用，如有特殊情况，须经财务认可。

3、单据的真实性、完整性、正确性由领款人及部门主管负责。

六、借条

1、必须写明资金所属单位及部门（即西西弗财务部）、金额、借款原因、借款人姓名、日期