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4.10财务管理要点

针对EPCO项目而言，由于其特殊性(建设周期长,资金数额大等),为了能够

清楚地了解项目的整体财务状况,首先要统一财务行为,从财务的角度去计量各

项经营数据。为加强工程项目的财务管理，实施有效的成本控制，提高资金使

用效益，做到项目财务管理科学、细化、过程控制，特拟定我公司望江县农村

饮水安全巩固提升工程项目财务管理要点。

4.10.1工程项目实行财务独立核算

每个工程项目都有其相对独立的资金流动，工程成本的发生、工程价款的

结算，都能够按项目进行可靠地归集和确认，完全能够独立考察其成本效益情

况。

我公司财务部采取按项目实行项目独立核算财务管理体制。在条件许可的

情况下，项目部成立财务机构，配备财会人员，财务负责人由公司委派，项目

经理不得自行调换。项目财务负责人全面负责分管项目的财务管理和会计核

算。

4.10.2工程项目资金实行预算管理

资金的管理对于EPCO项目来说是非常重要的。资金收支总预算所需的数据

主要从成本总预算﹑费用总预算和收入总预算中取得,它能够帮助财务人员及时

发现财务问题。

在独立核算财务管理体制下，工程资金回收与使用建立科学的资金预算管

理体制，进行成本控制。通过预算、控制、监督、分析、考核、规范资金使

用。将各项数据分至各个月终,按年度来进行汇总,并且编制好的预算可以根据

项目的实际需求进行相应的变动。

4.10.2.1资金需求预算编制

在项目开工之前，依据项目工程预算、施工组织设计等原始资料，选择最

优施工方案，按照工程项目各项费用支出类别、支出时间、支出数额编制项目

资金需求预算。

4.10.2.2合理的资金计划安排、提高资金使用率

以工程规模确定项目部人员编制，根据施工进展情况对作业人员实行动态

管理，适时安排人员进退场，减少不必要的人力浪费；以工程进度安排材料机

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械采购、租赁、使用和保养，保证材料、机械的利用率，避免浪费，减少中

转，节省采购资金成本，为充分筹措、适时投入资金提供基本依据。当客观情

况发生变化时，应及时调整资金需求预算。

资金在EPCO总承包项目中占据重要位置，尤其是在财务管理方面。提高资

金使用率应从以下几个方面进行:

1、参与签订经济合同

在项目前期,财务人员要参与到各个合同的签订中,为事前监督工作打下了

良好的基础。在合同谈判时,财务的结算方式要尽量争取有益于本项目的建设,

并对资金收支的配比进行统筹考虑。

2、及时收取工程款

EPC总承包项目资金的主要来源就是业主方支付的工程款，总承包方要将

各种款项及时的收取。在实际工作中,按照合同约定总承包商要及时向业主方提

供工程进度月报表等资料，确保二者保持良好的沟通,从而取得业主方及时支付

的工程款,进而使项目资金压力得以减少。工程结算是施工结束后的一项重要工

作,提供相关证据按照合同中的索赔事项完成索赔。等到结算工作完成后,将工

程质保金和索赔款及时收取。总而言之,积极筹措资金,使工程建设不会因为资

金不足而受影响,灵活用好工程建设资金。

3、加强对工程款拨付的管理

除合同约定的预付款外,对于分包工程款支付,应严格执行验工计价制度,坚

持按照完工工作量付款。施工单位上报的工程进度情况表，要由项目部审定后

交项目经理批准付款。付款时要注意扣回预付款和质保金等事项。对于设备采

购款的支付,应由相关人员根据合同的约定及