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建设资金管理办法

第一章总则

为加强和规范公司资金的管理，保证资金的安全和使用效益，根据《基本建设财务管理规定》、《某某管理局财政资金管理暂行办法》及有关规定，结合公司实际，制定本办法。

本办法所称资金是指由某某管理局拨付给公司的工程建设资金，包括征地和拆迁补偿支出、土地开发支出、城市建设支出以及其他资金支出。

本办法所称开发建设部门是基础建设事业部、置业开发事业部、能源公司的统称。

资金管理的基本原则：

专款专用原则。资金必须按规定用于保障工程开发建设项目所需资金，一律不得用于公司的工资福利及日常办公经费支出，工程项目竣工后及时按规定办理工程决算与财务结算，保证资金的使用安全和完整。

整合使用原则。在不改变资金性质的前提下，建立资金统筹安排、规范管理的运行机制，提高资金整体使用效益。

第二章部门职责与分工

财务管理部和开发建设部门依照职能对资金的管理各负其责，依法合理使用建设资金，严格控制建设成本。

财务管理部主要职责：

建立健全资金管理制度，完善制度管理流程，加强内部监管;

负责资金的整体管理和相关政策研究；

负责资金的支付和调度，负责牵头编制公司年度资金收支计划，据此向某某管理局申请资金拨付；

负责管理和监督资金的收支活动，建立财务预算管控体系；

负责资金的票据管理工作；

职能范围内的其他工作事项。

工程管理部门主要职责：

负责核定建设项目的工程计量与验收工作，确定阶段性成果；

会同财务管理部，编制资金收支计划；负责监管工程进度情况，并对计划的执行情况负责；

配合财务管理部建立健全资金管理制度，完善制度管理流程，加强内部监管；

负责备齐相关付款资料、审核建设项目付款依据，办理付款审批。

成本管理部门主要职责：

会同财务管理部，编制资金收支计划；负责资金收支计划中建设成本部分，对计划的执行情况负责；

负责建设工程项目全过程成本管控，包括项目概算、预算、结算管理；

负责确定建设项目的工程计量计算，对是否达到付款要求提供相关意见；

配合财务管理部建立健全资金管理制度，完善制度管理流程，加强内部监管；

负责备齐相关付款资料、审核建设项目付款依据，办理付款审批。

第三章收支计划的编制与审批

公司资金收支计划实行年度管理，并纳入年度预算，预算结余资金滚存下一年度继续使用。

由财务管理部牵头组织，开发建设部门根据开发建设时序、工程进度、项目概算及建设资金需求等情况，配合财务管理部共同编制下一年度资金收支计划。

资金收支计划包括以下主要内容：

（一）收入计划

1．收入总额；

2．收入构成：（1）公司运营管理的收入；（2）以工程建设年度投资总额为基数，按合理利润率提取的收入；（3）其他收入。

（二）支出计划

1．支出总额；

2．支出构成：（1）用于一级开发和基础设施建设的成本支出；（2）用于公司的运营成本，主要包括人员经费、项目行政经费和其他支出等；（3）用于公司固定资产投资等；（4）其他支出。

（三）编制说明

1．收支增减变化的原因；

2．下一年度工程建设年度计划，应包括建设规模、建设周期、项目概算、年度投资总额和资金来源等；

3．各类支出安排的主要依据；

4．其他应说明的情况。

资金收支计划须经部门负责人审核后，报公司主要领导审批。公司主要领导审批同意后向某某管理局提交拨款申请，由某某管理局审批后拨付。

资金收支计划预算不足时，公司应及时调整收支计划，依前款规定程序报某某管理局审批。

第四章银行账户及会计基础管理

财务管理部按规定开立资金的银行专门账户，统筹管理和使用资金。

选择两家具有大型资金管理经验的银行存放资金，选择银行的原则及标准详见《银行账户管理办法》。

财务管理部应建立资金内控体系，保证资金安全，支付资金时，1000万元以上款项必须以支票形式支付，1000万元以下（含本数）可由网上银行或支票形式进行支付。

网上银行账户资金划转必须经过授权操作。

300万元以下（含本数）：设立经办人名1名，授权人员1名；由出纳制单，会计复核后予以支付。

300万元以上：设立经办人名1名，授权（审核、复核）人员2名；由出纳制单和会计复核，经部门负责人授权后予以支付。

根据基本建设有关规定，工程建设项目必须单独核算，同一个建设项目，不论其建设资金来源性质，原则上必须在同一账户核算和管理。

公司应按规定指定专人负责工程建设财务工作，严格按照批准的概预算建设内容，做好资金管理和账务管理，建立健全内控制度，按季向某某管理局报送基建财务报表，按月报送建设资金支付明细表。

公司应严格按照规定管理、使用印鉴和票据。应指定专人负责保管资金收付时的相关凭证和票据，建立严格的领用和核销制度。

开发建设部门、财务管理部须建立合同付款台账，对工程款支付情况进行跟踪。

会计档案的管理按照《会计档案管理办法》执行；工程项目的文书类档案按照《档案管理办法》的规