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2022年事业单位内控基础性评价工作总结

为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《___全面推进行政事业单

位内部控制建设的实施意见》（财会〔___〕___号）文件精神，进一

步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《___

开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》（财会

〔___〕___号）要求，结合我县实际，提出如下工作方案：

一、工作目标

内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在

内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”

评价。通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本

要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单

位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方

式，推动各单位于___年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

二、基本原则

（一）坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的

各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆

盖，综合反映单位的内部控制基础水平。

（二）坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的

基础上，重点___重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集

中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在

选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、

发生频次较高的业务。

（三）坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内

部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整

改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

（四）坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实

际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险

水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主

要依据的客观性指标进行评价。

三、主要任务

（一）___动员。各行政事业单位应当于___年___月中旬，全面启

动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实施方案，精心___

本单位积极开展内部控制基础性评价工作。

（二）开展评价。各行政事业单位应当于___年___月底前，按照

本实施办法的要求，以《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财

会〔___〕___号）为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照

《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明（见

附件2和附件3），___开展内部控制基础性评价工作。

（三）评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣分情

况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价

报告（参考格式见附件4）向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位

内部控制建设的重点和改进方向，确保在___年底前顺利完成内部控制

建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同

类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不

足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效

果。

县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作

的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部

门的内部控制基础性评价报告，作为___年决算报告的重要组成部分向

县财政局报告。

（四）总结经验。县直各单位、各乡镇财政所（分局）应当于___

年___月___日前，向县财政局（会计股）报送单位内部控制基础性评

价工作总结报告。总结报告内容包括本单位及系统开展内部控制基础

性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型

案例等。

四、有关要求

（一）加强___领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制基础性评

价工作领导小组（___附后，附件1），负责具体___实施我县内部控制

基础性评价工作。县直各单位、乡镇财政所（分局）要成立领导小

组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督

促。各行政事业单位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要

意义，切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的___领导。在建立

实施内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性

评价表和评价报告。

（二）加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所（分局）要切

实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣传督查。要认真

做好宣传报道