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公司财务收款管理制度--第1页
公司财务收款管理制度
公司财务收款管理制度(精选26篇)
在不断进步的社会中,制度的使用频率逐渐增多,制度是指要求
大家共同遵守的办事规程或行动准则。那么制度的格式,你掌握了吗?
以下是小编为大家整理的公司财务收款管理制度,仅供参考,希望能
够帮助到大家。
公司财务收款管理制度篇1
第一章总则
第一条为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发
展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程
有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法:
(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金
安全,努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做
好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期
进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工
作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理
中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真
执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作
第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公
司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证
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的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计
科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主
管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖
章。
第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务
的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按
照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和
会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的
合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表
时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的
有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行
相互核对,保证账证相符、账实相符、账表相符。
第十条建立会计档案,包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和
其他会计资料都应建立档案,妥善保管。按《会计档案管理办法》的
规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计
工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负
责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员
方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理
第十二条资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投
资者开具出资证明,并据此入账。
第十三条经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加
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