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企业财务管理内部控制问题及对策

摘要：随着我国经济发展，财务管理中的内部控制问题越来越受到企业管理者的重视。及

时发现并解决相关问题，不但能提升财务管理质量，也能为企业发展提供助力；

加强内部控制管理，不但能促进企业发展，也能确保相关财务活动得到有效监督，从

而使财务工作趋于合理化、合法化。随着企业的不断关注，财务管理工作也开始得到长足

发展，只有不断提升内部控制管理水平，才能为企业发展保驾护航。基于此，文章分析了

财务管理工作中内部控制问题，并阐述解决财务管理中内部控制问题的对策，希望可以促

进财务管理工作发展，并有效提升内部管理工作质量与工作效率。

关键词：企业；

财务管理；

内部控制

随着经济不断发展，企业间的竞争也越来越激烈。因此，企业要加强对内部控制工作

的改革和完善，这样才能减少相关运营和生产成本，提升竞争力，并增加企业的盈利点。

企业想要获得足够发展空间，首先要从内部控制管理下手，并积极探索和解决内部控制管

理工作问题，这样才能提升管理工作的有效性和科学性，从容应对市场竞争。同时，企业

在更新与完善内部控制管理工作时，也要严格遵守国家法律法规，这样才能使财务管理工

作效率有效提升，为企业发展提供坚实基础。

1财务管理工作中的内部控制问

题1.1内部控制管理工作不够完善。随着经济不断发展，很多企业开始暴露内部控制

管理工作缺乏完善的现状。首先，内部控制的工作内容缺乏完善性与合理性。通过实际调

研发现，很多企业内部管理工作没有全面控制企业发展全过程，仅控制企业几个部门或几

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个生产流程，并不能充分发挥内部控制管理工作效用。长此以往，企业管理者甚至会失去

对内部控制管理的信心。而且由于企业内部缺乏对投资方面的全面控制，这也极易发生投

资风险，不利于企业发展和运行。其次，企业内部控制针对的个体不够完善，没有对全体

员工进行有效约束，因此，很多控制工作形同虚设。再次，内部控制工作也缺乏全面性，

一些较大的企业疏于对分企业的管理和控制，这也使企业内部财务系统数据存在模糊及不

真实现象。最后，内部控制管理工作在开展过程中缺乏对成本管理的重视，这样不但不能

合理节约成本，还有可能使资金的可利用率得不到提高，无法达到预期效果。1.2基础核

算不规范。虽然企业财务人员很重视相关核算工作，但由于缺少完整制度，基础核算工作

展开不规范，容易发生财务数据信息失真现象。经过实践调研发现，相关财务人员在收集

原始凭证时，缺乏有效管理。例如，有的原始凭证会出现填写不规范现象，还有的原始凭

证会出现涂改现象。按照具体规范来讲，出现涂改的原始凭证必须作废，但基础核算人员

并没有严格按照规定执行，因此原始凭证在收集过程中便已经出现问题。而且财务人员对

相关凭证的审核也存在不严格现象，凭证中的领导签字和印章都在一定程度上存在模糊不

清现象。原始票据出现的种种问题，也会导致相关数据失真，甚至有可能发生贪污腐败事

件。同时，不少账务核算在处理过程中存在不规范现象，汇集和整理都存在一定问题，这

也是财务管理制度不完善造成的。由于财务部门的分工不明确，很多账务失真现象无法追

究到具体责任人，这也在一定程度上纵容了这种现象的发生。此外，财务人员会负责保管

企业的印鉴，这些印鉴具有一定法律效力，因此必须进行统一保管，并且必须由企业领导

人签字、明确指示才能使用，但据实践调查发现，很多企业在申请印鉴使用方面十分便利，

这也会在一定程度上导致印鉴滥用现象出现。1.3缺少高素质财务工作人员。随着经济不

断发展，很多企业面临转型和改革，因此，必须具有高素质复合能力的财务人员才能促进

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企业发展，加快企业改革步伐。但很多