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医院内审制度

六）审计医疗保险基金的收支和使用情况；

七）审计医疗服务收费情况；

八）审计药品采购、配送和使用情况；

九）审计医疗设备采购、维修和使用情况；

十）审计其他与医院经济活动相关的事项。

第四章内部审计程序

一、内部审计工作应当按照计划有序开展，审计计划应当

经过院长批准后实施。

二、内部审计应当依据内部审计规章制度和内部审计准则，

采用检查、核对、比对、抽样、分析等方法，查找问题、发现

不足、提出建议。

三、内部审计应当及时向被审计单位报告审计情况，征求

被审计单位的意见和反馈，形成审计报告。

四、内部审计报告应当真实、客观、公正，明确问题和建

议，提出整改措施和期限，报送院长审批后，及时通报被审计

单位和上级主管部门。

五、被审计单位应当认真对待内部审计报告，及时整改问

题，报告整改情况，确保问题得到解决。

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第五章内部审计必威体育官网网址

内部审计人员应当严格遵守国家必威体育官网网址法律法规和医院必威体育官网网址

制度，保守审计工作中知悉的机密信息，不得泄露或者向外部

透露。被审计单位也应当加强对审计工作的必威体育官网网址工作，确保审

计信息不被泄露。

第六章内部审计监督

国家审计机关和上级主管部门内部审计机构对我院内部审

计工作有权进行监督和指导，我院应当积极配合并接受监督和

指导。同时，我院也应当定期开展自我监督和评估，发现问题

及时整改，提高内部审计工作质量和水平。

第七章附则

本制度自颁布之日起实施，如有需要修改，应当经院长批

准并报上级主管部门备案。本制度解释权归我院审计科所有。

二、审计科科长负责本科室的全面工作，包括落实岗位责

任制、统筹安排内审工作、贯彻有关审计法令和医院各项规章

制度、遵守国家法规、依法审计、做好审计监督、检查、总结

和汇报工作。

三、审计科科长还负责本科室人员的思想政治教育、抓好

劳动纪律，妥善安排业务研究，提高职员业务素质和工作效率。

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工作中要发扬民主作风，广泛听取职员意见，集思广益，完满

完成内审工作。同时还要协调本科业务有联系的单位和协调院

内各科室的关系。

四、加强全院财务收支的审计监督。如发现账务处理不符

合会计制度规定，及时提出并要求会计更正，提高会计核算质

量；如有违反财务规定开支或做法，及时向财务科长及有关科

室领导指出，责成其纠正。如属屡教不改及较重大的问题，及

时向主管院领导汇报。严格执行财经法规，促进各部门做好财

务收支的规范化管理。

五、参加基建招标询价会，做好价格调查工作，对重大的

基建项目采取委托审计的办法，积极配合被委托单位实施跟踪

审计及竣工决算审计工作。对基建工作中存在的问题，加强施

工单位和监理沟通，以达成共识，尽快解决问题。同时，抓好

院内基建装、维修的实时审计，到现场实地察看、丈量，按定

额套算，严格把关，做好工程完工结算。

六、认真做好药品、设备及耗材、其他物资的招标采购参

与和监督。

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七、对院领导和科领导临时交办的审计事项和其他工作任

务，要深入细致开展调查工作，高效率、高质量地完成。

第十一章审计科内部审计监督制度