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小公司财务管理的几点建议

摘要：本文主要讨论小公司财务管理的问题。在简要分析了小公司财务管理的重要性的基础

上有针对性的提出了两大方面的建议：加强资金管理和集中核算与控制，并分别进行了深入

的分析和阐述。

关键词：财务管理资金管理核算控制

加强小公司的财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力、抵御风险具有重

要的意义；本文的研究主题也正在于此。本文将结合小公司的自身发展特点以及相关法律法规的规

定，提出如下建议供小公司开展财务管理参考。

一、认识小公司财务管理的重要性

对于小公司来说，加强财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力、抵御风

险具有重要的意义。因此在设计其内部财务管理制度时，应在国家统一会计规范和有关法规

的指导和约束下，结合公司具体情况，建立符合会计核算要求的内部会计制度。在公司内部

会计制度中，应明确选择适合公司的会计政策、会计估计等进行会计核算和监督使用的方法

和程序，以指导公司会计实践，保证会计工作规范运行。在这种情况下制定的公司内部会计制度，

具有适用范围专一、内容条理清晰、程序方法明确和实际操作方便等特点，有利于加

强日常会计工作，提高经济效益。

二、加强资金管理

(一)加强资金管理的内容

(1)资金的预算管理。资金的预算管理由资

金预算收人、资金预算支出两大主体内容构成，

其中资金预算收人最核心的内容是公司通过经营活动带来的现金净增加额，通过编制公司年

度资金预算计划，能够明确公司年度资金运作的重点，便于公司日常的资金控制，节约公司

融资成本，避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生。

(2)资金的风险管理。公司资金风险主要有使用风险、在途风险和或有风险。资金的使用

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风险主要表现为公司的投资风险，它是一种事先可控制的风险，因此对此类风险应加强事先

控制。

(3)资金的日常管理。主要指资金使用过程中的审批管理、报表管理和跟踪管理。通过日

常的报表了解全面情况，又通过专项检查发现资金预算执行过程中的深层次问题，特别是应

收账款、预付账款、其他应收账等往来账目应逐笔实行跟踪管理。

(二)实际操作方法与建议

在加强预算管理方面，财务部门应在每年年初编制资金预算计划；在资金的风险管理方面，

小公司应加强对投资项目的可行性调查论证，项目评审做到科学化、专业化，尽量把预计风

险发生的概率控制在最低程度。一般小公司在同城结算业务中主要以“贷记凭证”、“转账

支票”为结算手段，在实际工作中“贷记凭证”是一种更为安全的结算手段。资金的或有风

险主要是公司为其他公司提供担保而形成的或有负债，包括贷款担保和业务担保等；在资金

的日常管理方面，公司应定期、不定期地对资金使用情况进行检查，确保钱出去、货进来、货出

去，钱进来，把坏账损失降到最低程度。

三、