《新编会计模拟实习》答案_工业企业分册_配第四版_立信会计出版_张维宾_姚津编写.pdf

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会计分录表

序号日期摘要分录

借：库存现金2500

112月1日提取现金

贷：银行存款——工商银行2500

借：应付职工薪酬120

21日报销子女托费

贷：库存现金120

借：应收账款——信谊百货666900

31日赊销保温瓶贷：主营业务收入570000

应交税费——应交增值税（销项税额）96900

（1）支付加工款：

借：委托加工物资——铝片36641.34

应交税费——应交增值税（进项税额）6229.03

委托加工铝片收回贷：银行存款——工商银行42870.37

41日

（业务84统一结转）（2）铝片验收入库：此处不结转，业务84统一结转

注：上月发出时做分录

借：委托加工物资——铝片84252.42

贷：原材料——铝材类——铝锭84252.42

借：固定资产26500

51日固定资产（冲床）验收

贷：在建工程——安装冲床工程26500

借：其他货币资金——银行本票25000

61日签发本票

贷：银行存款——工商银行25000

借：预付账款——报刊订阅费4312.80

72日预付明年报刊费

贷：银行存款——工商银行4312.80

以本票采购吸水管入库借：材料采购——辅助材料类——吸水管21000

82日35000支应交税费——应交增值税（进项税额）3570

（业务84统一结转）其它应收款——其他430

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