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工程项目资金管理办法

第一章总则

第一条为规范集团公司工程项目资金管理工作，提高项目资

金使用效率，加强对直管局指及代局指项目资金管理，制订本办

法。

第二条本办法适用于集团公司直管局指及代局指项目，其他

管理模式项目可参照执行，本办法直管局指及代局指项目经理部

简称指挥（经理）部。

第二章银行开户管理

第三条各项目原则上只能选择与股份公司资金管理系统有

接口的商业银行（建设银行、工商银行、农业银行、中国银行、

交通银行、民生银行、招商银行、中信银行，优先考虑建设银行）

开设属地银行账户。

一、以集团公司资质中标的项目，指挥（经理）部开设银行

账户须集团公司财务部审批。如需在资金管理系统无接口的商业

银行开户，须经集团公司总会计师审批同意后方可开设银行账户。

二、以子公司资质中标的项目，项目部开立银行账户，由子

公司进行审批，开户后应将项目部银行账户信息上报集团公司财

务部资金中心备案。

三、项目撤销账户按照上述审批权限办理。

第四条工程项目在八大商业银行开立的账户，须在办理完

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开户手续后15日内向集团公司资金中心提交银行账户授权资料，

纳入集团公司资金集中管理系统。

第五条指挥（经理）部在账务系统设立内部资金结算分中

心，对项目生产资金进行集中管理，资金分中心设内部虚拟账户

“A”户和“B”户，按照管理权限实施层级管理。

第三章资金预算管理

第六条指挥（经理）部必须编制年度资金预算，项目财务

部门牵头组织资金预算编制和汇总工作。代局指项目资金预算报

主责子分公司审核后报集团公司财务部备案，直管局指项目资金

预算报集团公司财务部审核。

第七条指挥（经理）部资金预算应以本项目年度施工生产

计划为基础，扣除合同约定的质保金（尾工款）等款项后的余额，

作为预计资金流入量；以缴纳各种税费、支付物资采购所需资金、

上缴集团公司总包收益、拨付各参建单位施工进度款以及指挥（经

理）部经费等，作为预计资金流出量；如发生合同外新增工程量、

设计变更等原因形成的资金缺口，应纳入资金预算并制定解决方

案。

第八条各参建单位项目部资金预算以本项目年度施工生产

计划为基础，以责任成本目标为准绳，编制本项目资金预算。项

目部在资金收支预算编制中，预计资金收入要与指挥（经理）部

对参建项目部预计资金拨付相一致；预计资金支出应以本项目责

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任成本额度内各项成本支出、合同外新增工程及设计变更等原因

增加的资金支出进行测算。对资金预算缺口需拟定解决方案。

第九条指挥（经理）部必须根据与建设单位签订的施工合

同和批复的验工计价，及时足额收取工程款、质保金、各种保证

金等款项。

第十条项目进入收尾阶段，指挥（经理）部收到建设单位

拨付的质保金优先偿还欠集团公司款项，剩余部分由指挥（经理）

部上报分配方案，经集团公司审批后付款。

第四章拨款管理

第十一条基本原则：对内部参建单位拨款实行“与建设单

位同比例拨付”的原则；对外部单位拨款坚持“以合同及结算为

依据，层级审批，工资优先，比例均衡”的原则。

第十二条业务部门审核职责

一、工经部：审核内外部验工计价数据及参建子分公司项目

部实际完成产值，对验