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第二章货币资金练习题

第二章练习题

一、单项选择题

1．企业将款项委托开户银行汇往采购地银行，开立采购专户时，应借记是（）。

A．“银行存款”账户B．“材料采购”账户

C．“其他货币资金”账户D．“其他应收款”账户

2．下列各项中，不属于“其它货币资金”账户核算内容的是（）。

A．信用证存款B．存出投资款C．备用金D．银行汇票存款

3．以下所述不符合银行存款开户的有关规定的是（）

A．企业的工资、奖金等日常经营业务的资金收付，只能通过基本存款账户办理

B．企业可以通过一般存款账户账户办理转账结算和现金支取

C．一个企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机

构开立基本存款账户

D．不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户

4.企业在现金清查中发现多余现金，在未经批准处理之前，应借记“库存现金”账户，贷记

（）账户。

A．“营业外收入”B．“待处理财产损溢”C．“其他应付款”D．“其他业务收入”

5．企业的银行存款账户中，办理日常转账结算和现金收付业务的是（）。

A．基本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户

6．经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为（）。

A．企业账上的银行存款余额B．银行账上的企业存款余额

C．企业可动用的银行存款数额D．企业应当在会计报表中反映的银行存款余额

7．符合库存现金使用规定的情况为（）

A．以3至15天的日常零星开支所需的现金作为库存现金的限额

B．企业自行决定将其收取的产品销售及其他销售等款项，直接用于本企业的现金支出

C．利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金

D．用现金向个人收购农副产品和其他物资的价款

8．根据《支付结算办法》规定，银行汇票的提示付款期限为（）。

A．自出票日起10日B．自出票日起1个月

C．自出票日起2个月D．自出票日起6个月

9．根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，不能用现金支付的是（）。

A．支付职工奖金5000元B．支付零星办公用品购置费800元

C．支付物资采购货款1200元D．支付职工差旅费2000元

10．企业对库存现金的清查中发现的确实无法查明原因的现金长款，应将其计入（）。

A．其它业务收入B．资本公积C．盈余公积D．营业外收入

11．企业发现库存现金短缺后属于无法查明的其他原因，按照管理权限经批准处理时，应在

以下账户核算（）。

A．其他应收款B．营业外支出C．管理费用D．财务费用

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第二章货币资金练习题

12．下列各类款项，适用于托收承付结算方式的是（）。

A．代销商品的款项B．寄销商品的款项

C．赊销商品的款项D．因商品交易而产生的款项

13．现行银行结算办法规定，银行支票付款的有效期限应为（）。

A．3天B．5天C．10天D．15天

14．存出投资款是指企业已存入证券公司但