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财务信息系统管理办法

总则

为加强深圳市某某开发投资控股有限公司对财务信息系统的管理，保障财务信息系统安全可靠运行，根据财政部《会计电算化管理办法》《会计电算化工作规范》，结合公司财务信息系统工作的特点，制定本办法。

财务信息系统是指在财务工作中，运用通信技术、网络技术、计算机技术和现代信息技术而建造和运行的能对财务、资产及其有关数据进行收集、传送、加工、处理、存储和管理的各种系统的总和。

公司财务管理部负责管理公司的财务信息系统工作。基本任务是：

研究制定公司财务信息系统发展规划，并组织实施；

制定财务信息系统管理办法、规章制度；

组织制定财务信息系统标准、规范，并组织实施；

管理公司会计软件使用；

组织和管理财务信息系统人员培训工作。

岗位职责

岗位设置应坚持分工、协作与稽核相结合的原则。

公司财务信息系统须根据用户权限设置系统管理员和操作人员两类。

系统管理员负责协调财务信息系统的总体运作工作，具体职责包括：

负责财务信息系统操作人员的设定和分配，结合本公司情况确定每个人员的职责；

组织公司财务信息系统的实施工作，对工作的进度、数据安全负总责；

研究公司对财务信息的需求，组织财务信息系统工作向深度、广度发展。

解决财务信息系统运行中的操作故障，使系统恢复正常，对于需由软件供应商处理的问题，应及时与软件供应商的技术人员取得联系，寻求解决办法。

操作人员根据岗位工作需要申请相应的业务处理、业务审批、数据查询权限。其主要职责：

核算、管理等会计各岗：负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表及其他辅助资料,从而进行财务分析、管理工作。

出纳岗：负责输入现金日记账和银行存款日记账、票据、支票等现金管理模块。

系统管理员和操作人员应严格按操作的具体要求操作计算机和财务信息系统，出现意外情况或故障，及时向系统管理员报告。

财务管理部负责人负责稽核系统管理员和操作人员有关操作。

用户权限管理

操作人员根据岗位及业务需要申请权限，填写《财务系统权限开立、变更、注销审批表》进行审批后，系统管理员根据审批结果并按照公司各岗位人员职责进行权限设置。操作人员权限设置应当分工牵制，严禁出现操作人员拥有全部权限的情况。

操作人员工作岗位发生变化时或者其他需要调整权限的情况下，须按第十条重新申请权限，岗位变动包含三种情况：（三种情况均应填写《财务系统权限开立、变更、注销审批表》进行审批）

部门内部岗位变动，由财务管理部在三个工作日内书面通知系统管理员；

部门之间岗位变动，由调出部门在三个工作日内书面通知系统管理员；

操作人员离职，由离职员工所在部门在三个工作日内书面通知系统管理员。

上述第（一）、（二）两种情况下，系统管理员根据书面通知和新的权限申请表收回操作人员之前所拥有的所有权限（包括组织权限与操作权限）并及时重新分配权限。第三种情况下系统管理员根据书面通知收回该用户所有权限并禁用该用户。

用户名及口令为系统安全的一部分，每位操作人员都应对各自的用户名及口令负责，专人专用，无论是否操作完毕每次离机时必须退出系统。对于将用户名及口令告知他人使用而造成问题时，由用户本人承担全部责任。

设置操作人员登录口令时应考虑密码安全级别，密码不能过于简单，操作员口令应定期更换。

软硬件管理

财务信息化系统专业软件的选用由公司财务管理部负责；防病毒软件及硬件的选用由企业管理部负责。

企业管理部对财务信息系统所用硬件设备进行统一管理，对硬件设备的配置状况、使用单位、使用状况、起用时间、厂家品牌等信息进行记录。

企业管理部负责财务信息化网络及操作系统安全，保障财务信息化系统的平稳运行。同时，对财务信息化系统所有的客户端设备提出改进意见，使其符合客户端配置需要。

财务管理部系统管理员不得违规复制数据信息，不得自行升级或者更新软件补丁。

如需复制或操作数据库升级或更新补丁，应安排软件供应商专业人员操作，或在软件供应商相关人员的协助下开展。

软件供应商执行维护操作需要由公司财务管理部系统管理员提出申请，经财务管理部主管领导审批方可进行。

系统管理员要建立系统管理维护记录本。对故障发生时间、表现、解决方法、结果以及对系统进行的版本升级、运行环境更改等进行详细的记录。

严格保护所有在用正版软件的版权，包括网络、数据库、操作系统、财务软件、资产软件等。财务信息系统的范围限于公司范围内所涉及的各业务部门（如财务管理部等）。严禁将软件以任何形式出售、转让或赠送给该范围以外的任何单位或个人。

财务信息系统要具备防病毒措施。所有来历不明的媒体介质在使用前必须经过病毒检测，对所有在用计算机必须定期进行清病毒检测。使用网络的单位要严防病毒通过网络传播。

信息安全管理

系统信息的安全是指信息不丢失、不损毁、不向无关人员泄露、不被非法修改或拷贝。

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