《财务大数据分析》5项目五资金分析与预测 教学课件.pptxVIP

项目五资金分析与预测【学习目标】●了解现金、货币资金、现金等价物、受限资金等资金相关概念；●熟悉集团资金存量N1、集团资金存量N2等相关资金指标含义；●熟悉资金分析与预测业务处理流程。

【项目引例】AJHXJL公司召开业务经营分析会，要求财务总监对公司的资金状况进行专项分析，从而全面深入的了解公司资金状况，为经营决策提供数据支撑。任务目标：财务分析师从资金存量、资金来源、债务三个角度对企业资金进行数据分析，洞察数据背后的含义，溯源分析指标增减比率的合理性与异常项，给管理层提供决策支持和重要事项预警提示。

4资金管理的重要性12企业资金分析的框架任务一资金分析认知

一、资金管理的重要性资金是企业的血液，其能否正常循环流通，决定着企业的生存和发展。如果资金流量不足、流通不畅、资金断链，企业就会出现财务危机，正常的生产经营秩序就会被破坏，企业就会面临停产甚至倒闭清算的危险。一个企业没有利润可以存活，但是没有现金流寸步难行，由此可见资金对于一个企业是多么重要。企业的经营活动，反映在物流和资金流两方面。

二、企业资金分析的框架资金存量分析资金来源分析债务分析与预警

任务二资金存量分析【业务实例5-1】2019年10月8日，根据公司管理需要，财务大数据分析师对公司的资金存量进行分析，分析的指标包括集团资金存量N1,集团资金存量N2；显示集团各机构的资金存量，点击某一机构能穿透查询其资金结构。操作流程：（一）集团资金存量N1操作步骤:1.新建故事板2.新建可视化（二）集团资金存量N2操作步骤:（三）各机构资金存量1.打开故事板2.新建可视化

任务二资金存量分析【业务实例5-2】2019年10月8日，根据公司管理需要，财务大数据分析师对母公司的资金结构进行分析，分析的指标包括母公司其他货币资金明细构成、母公司保证金占用分析、母公司保证金与应付票据的比率分析。操作流程：（一）母公司其他货币资金明细构成（二）母公司保证金占用分析（三）母公司保证金与应付票据的比率分析

任务三资金来源分析【业务实例5-3】2019年10月8日，根据公司管理需要，财务大数据分析师对资金来源进行分析，分析的指标包括现金流量构成分析、资金流入项目分析、资金流出项目分析。操作流程：（一）现金流量构成分析（二）资金流入、流出项目分析

任务三资金来源分析【业务实例5-4】2019年10月8日，根据公司管理需要，财务大数据分析师对资金来源健康性测评，分析的指标包括流入项目深入洞察、销售获现比、盈利现金比率分析。操作流程：（一）流入项目深入洞察1.新建可视化。2.选择维度与指标3.选择显示图形（建议图形：饼图或环形图）（二）销售获现比、盈利现金比率1.关联数据集2.新建可视化3.设置计算字段4.选择维度与指标5.选择显示图形（建议图形：折线图）

任务四资金流预测【业务实例5-5】2019年10月8日，根据公司管理需要，财务大数据分析师利用数据挖掘工具中的时间序列分析中的ARIMA算法对公司下一期的资金流入量进行预测，以便量入为出，安排下期的重要支出。操作流程： （一）选择数据源（二）配置模型（三）开始建模（四）设置预测时间（五）开始预测

任务四资金流预测【业务实例5-5】2019年10月8日，根据公司管理需要，财务大数据分析师利用数据挖掘工具中的时间序列分析中的ARIMA算法对公司下一期的资金流入量进行预测，以便量入为出，安排下期的重要支出。操作流程： （一）选择数据源（二）配置模型（三）开始建模（四）设置预测时间（五）开始预测

本章小结本项目主要介绍了资金分析的相关方法，最佳现金持有量的确定和产生现金流量的三种经济活动及其主要内容等。本项目采用案例实战方式详细讲述了如何利用相关指标的可视化呈现对资金存量进行分析，如何通过操作获取资金来源并进行分析以及如何进行债务分析与预警。本项目通过实战在培养学生大数据思维的同时，提高学生发现问题，分析问题、解决问题的能力。商往来核算、项目核算。