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（财务知识）财务体系

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财务管理制度

第壹条财务管理体制

XX有限X公司（以下简称“X公司”）实行的财务管理体制是：

董事会领导下的总经理负责制；X公司实行独立核算，资金管理在董

事会批准的年度预算范围内，由X公司统壹调度，统筹安排，超出年

度预算范围的需申请变更年度预算或提交专题报告报董事会批准。

（华中地区各项目X公司均实行独立核算，但在资金管理上由武汉X

公司统壹控制）

第二条会计机构

X公司设立计划财务部（筹建期间隶属于综合办公室），其主要职

责是：

壹、计划规划

㈠计划体系。负责建立和完善本X公司计划管理体系和制定计划管理

制度，且组织实施。

㈡日常计划。根据X公司生产运营年度目标和支付能力，负责组织编

制企业生产运营和基本建设、更新改造、各类大修、环保、节能、零

星维修项目年度、季度计划。

㈢计划督查。负责计划实施督查，且针对实施过程中的问题，向

领导提出解决问题的建议或计划调整意见。

㈣项目管理。参和新项目建设、新产品开发、技术改造的可行性

研究报告，对本X公司投资项目的决策进行分析和评价。催办项目审

查和开工报告，全程参和项目管理，组织或参和项目的竣工验收，负

责项目的后评估。

二、综合统计

㈠统计体系。负责建立本X公司的统计管理体系，制订且实施本

X公司统计方面的管理制度。

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㈡统计基础。负责本X公司生产运营活动方面的各项统计资料、

原始记录等基础工作管理，组织统计人员按时编制和上报各类统计报

表，定期汇编，及时归档。

㈢业务考核。负责组织统计人员的业务培训，且定期开展统计等

方面的基础工作检查和统计人员的考核。

㈣统计调查。负责组织相关单位完成各项统计调查任务，开展统

计分析研究，找出生产运营的变化规律，及时向X公司领导提出管理

建议。

三、预算管理

㈠预算工作。负责组织X公司预算管理工作，制定X公司预算管

理的相关办法，负责预算审核，及时反馈预算实际执行情况。

㈡价格指导。负责不定期编报各类主要通用材料和劳务的市场指

导价格，制订、修订、汇总全X公司主要工种、设备作业和劳务价格，

作为本X公司相关生产运营活动执行依据。

㈢价格审查。参和外委加工件、设备维修、基本建设和各类建设

项目的价格调查咨询，负责对相关项目进行价格审查和稽核。

四、核算管理

㈠核算体系。负责制订和完善本X公司会计核算方面的内部规章

制度及业务流程，负责本X公司会计基础工作和会计电算化，推行会

计核算工作的规范化、标准化、现代化。

㈡会计核算。依照《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》

负责组织本X公司生产运营活动中的各项会计核算工作。

㈢运营分析。负责真实地核算企业的资产、负债、成本、收入、利润、

所有者权益，准确地反映本X公司生产运营实际情况。组织好本X公

司经济活动分析工作，提出降耗增效的措施建议。

㈣财务预决算。负责编制本X公司各项财务收支预算，且组织实施预

算指标的分解落实，定期向总经理（董事会）汇报执行情况，根据总

经理（董事会）的决议，调整预算指标。负责组织财务决算工作，编