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1绪论

1.1研究背景

目前,我国餐饮民营企业迅速发展。海底捞成立于1994年,以经营川味火锅为

主，融汇各色火锅为一体的大型跨省直营企业。19年来已在北京、上海、西安等

全国21个城市拥有82家直营餐厅,员工近两万人。但是，就在黄铁鹰访谈张勇和

海底捞的过程中，也发现了海底捞隐含的问题。其核心还是人的问题.不少企业普

遍存在营运资金短缺的问题，大大限制了生产经营的发展，而企业的生存与发展在

很大的程度上，可以说是维系于营运资金的管理和运营情况。

1。2研究意义

由于我国餐饮企业发展迅速，也导致在经营策略上的失误，不考虑自己本身以

变现的固定资产以及长期资产急剧增加，这种不合理的资本结构造成了其企业财务

状况的恶化，变现和支付能力差，这些都直接造成了企业资金的短缺。

1.3研究内容

通过对海底捞营运资金的调查论述了五点内容分别是：餐饮企业营运资金的现

状；企业营运资金的问题；营运资金的对策;财务管理的对策；对所研究内容的概

述。

1.4研究方法

根据市场现状进行分析与研究，并结合理论知识加以概括总结.

2相关理论知识

2.1营运资金的概念

广义营运资金是一个具体概念，它包含了企业所有流动资产·，即由企业一定

时期持有的现金和有价证劵、应收和预付款项及各类存货资产等构成的。这些具体

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的流动资产的控制、持有现状的确定等是企业日常财务管理中重要的内容。狭义的

营运资金是一个抽象概念，即净营运资金。在当今社会中餐饮企业常采用广义营运

资金,这种管理模式更有利于餐饮企业的发展。

2.2优化企业营运资金管理的原则

2。2.1营运资金优化管理,就是在满足企业资金进本需求的前提下尽可能的将

替企业在流动资产上的投资额，并大量利用短期负债进行流动资产的融资，实现流

动资金与流动负债的最优化组合.

2。2。2实现营运资金最优化管理的基本原则是：认真分析生产经营状况，确

定合理的营运资金需求量,科学安排流动资产与流动负债比例；选择资产成本低额

筹资渠道；加速营运资金周转，保持较高获利能力.

2.3营运资金管理的目标

企业财务管理的重要组成部分，营运资金管理的基本和最终目标应该遵循企业

整体财务管理的目标。概括而论,企业营运资金管理的目的是通过实施有效的管理

活动，保证企业营运资金的充分流动性和安全性,并尽可能的提高营运资金的利用

水平和周转能力,努力提高企业的整体能力。

3企业营运资金的现状

目前，我国餐饮民营企业经过改革开放二十几年的发展，已取得了辉煌的成

绩，在我国国民经济中占有非常高的比重,但是企业越发的发展，随之也有一些社

会现状体现出来，海底捞财务管理也相应的出现了一些问题。

3。1。缺乏明确的产业发展方向，对项目投资缺乏科学论证

3。1。1片面追求“热门”消费倾向，不顾客观条件和自身能力，无视国家宏观

调控对企业发展的影响。

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3。1.2对消费趋向的投资规模、资金结构、建设周期以及资金来源等缺乏科学

的筹划与部署,仓促上马.一旦国家加大宏观调控力度，收紧银行信贷,使得建设资金

不能如期到位,其企业就面临进退两难的境地，甚至造成巨大经济损失。

3.2资金短缺，融资困难

目前我国餐饮