必威体育精装版竣工财务决算审计内容与重点.pdf

必威体育精装版竣工财务决算审计内容与重点.pdf

  1. 1、本文档共9页,可阅读全部内容。
  2. 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多

必威体育精装版竣工财务决算审计内容与重点--第1页

竣工财务决算审计内

容与重点

必威体育精装版竣工财务决算审计内容与重点--第1页

必威体育精装版竣工财务决算审计内容与重点--第2页

精品好资料-如有侵权请联系网站删除

投资项目竣工财务决算审计内容与重点

(一)工程立项及前期费用审计

1、审核基本建设程序执行情况。现行基本建设前期工作程序包括:项目建议

书、可行性研究报告、初步设计、开工报告等工作环节。只有在完成上一环节

工作后方可转入下一环节。审计要审核基建工程开工前的项目立项、可行性研

究、初步设计、概算、项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法。

2、可行性研究报告的审查。一是审查对所提出的项目背景是否真实,建设条件

能否落实,可行性研究内容是否齐全,深度能否达到规定的要求并满足设计需

要。二是审查承担可行性研究的单位是否具备相应的资格,对项目论证是否充

分,可行性研究报告的审核批准是否严格遵守审批程序。三是审查可行性研究

中的技术论证、经济论证、财务投资方案是否切实可行。

3、审核设计内容是否符合可行性研究批复的要求,建设项目的建设规模和实际

标准是否与可行性研究报告文件相符,有无超规模、超标准问题。

4、审核是否具有相应资质的设计单位,根据批准的可行性研究报告,编制初步

设计文件及相应的初步设计概算,审核初步设计概算的报批手续。审核设计概

算的范围是否与批复相符,是否符合国家规定的编制办法、定额和标准。初步

设计经批准后,设计概算即为工程投资的最高限额,未经批准,不得随意突

破。

5、审核征地拆迁补偿费用支出是否真实、合法,管理是否符合有关规定;“三

通一平”等相关基础性设施的支出是否真实、合法。

(二)工程招投标审计

1、工程、设备是否经过招投标,有关招投标文件、记录是否完备、合法,是否

精品好资料-如有侵权请联系网站删除

必威体育精装版竣工财务决算审计内容与重点--第2页

必威体育精装版竣工财务决算审计内容与重点--第3页

精品好资料-如有侵权请联系网站删除

符合有关程序进行审核:招标文件是否经过审查;招标监督过程是否符合规

定;工程标底是否经过有关部门审批;开标、评标工作是否符合招标投标法及

铜陵市政府有关规定等。

2、如果有甲方直接分包的项目,对分包队伍是否经过比选进行审核。分包队伍

的选择也应实行招投标,对其施工能力和报价按照招投标程序进行确定。

(三)合同审计

1、审核建设项目是否全面推行合同制。审计进点后签订的合同,在合同签定之

前要对合同草本进行审核,审核经济合同内容的有效性、真实性、全面性、严

谨性。

2、对审计进点前已签订的合同,审核所定施工合同或协议书中的责权利、质

量、工期、取费、拨付款办法、奖惩、保修及时效等是否全面、合规,是否成

立、合理;施工合同中主要条款是否与招标文件、中标条件相符。根据审核情

况出具管理建议书。

3、如果有甲方直接分包的项目,对分包合同价格的确定是否合理进行审核,对

分包合同签定条款的合规合理性进行审核。

4、审核与设计、监理等单位签定的合同是否合法合规,收费是否合理。

(四)工程监理的审计。

审查监理单位资质的真实性和合法性;审查有无项目监理规划和监理细则;审

查项目建设监理的体制是否规范合理;是否加强现场监理和实施跟踪监管;对

工作失误或弄虚作假造成损失的,要会同有关部门给予必要的处理处罚。

(五)建设项目的竣工决算进行审计。

审核竣工决算的工程量是否真实、准确,定额套项及价格是否合理,计取各项

文档评论(0)

156****2780 + 关注
实名认证
内容提供者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档