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店面预算方案

我们之所以做方案，主要是提前将事情安排好，做好细致的计划，这样对

工作或者活动有很大的帮助。下面是由小编为大家整理的“店面预算方案”，仅

供参考，欢迎大家阅读。店面预算方案(一)

门店管理的第一项职能就是计划和预算。推行预算管理对提高经营管理水

平，加强财务监控，提高经济效益，有着积极的作用。

门店预算主要包括门店损益、资本性支出两大内容。

门店损益预算是以门店为单位、按月预测门店未来一段时间内的经营业绩。

它主要包括门店基本资料(如租赁面积、自营面积、出租面积、员工人数等)、业

务数据(如销售净额、销售成本、采购收入、费用、利润等)、指标比例比率(销

售毛利率、采购收入率、费用率等)三大部分，通过预算数与实际完成数的对比

发现问题，以确保经营活动不偏离企业发展战略。

门店损益预算首先反映的是门店经营规模，从收入(销售收入、采购收入、

租金收入、其他业务收入)、费用(员工成本、折旧和摊销、租金支出、水电费、

耗用品等)、利润三个方面完整地反映了门店的经营业绩。通过这些数据的分析，

要求门店负责人不仅要关注销售规模，也要关心商品结构、销售毛利、可控费用、

不可控费用等经营活动的各个环节。

门店损益预算通过各项比率分析，反映出门店业绩质量的好坏。

下面我们就门店日常经营活动中必须关注的几个指标作简要分析：

(1)销售毛利率，它反映了门店获利能力的高低，在销售、费用相同的前提

下，销售毛利率越高表示了该店盈利能力越强。与之类似的指标还有采购收入率、

租金收入率等。

(2)营业费用率，它反映了门店经营管理能力的高低，在同等规模销售的前

提下，营业费用率越低表示了经营管理能力越高。与此类似的指标还有可控费用

率、不可控费用率等。

(3)库存周转天数，简单的说该指标反映的是实现一定规模的销售需要投入

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多少存货，库存周转天数越短表示其存货管理能力越强，花同样的钱办更多的事，

或者说办同样的事花更少的钱。

资本性支出预算是门店对固定资产、装修改造方面投资的预测。它不仅仅

是一个孤立的投资预测，同时影响到门店损益预算。例如装修改造完成后，应在

损益预算中反映出销售业绩提升的促进，同时在费用中反映折旧摊销的增加，进

而影响到门店盈利情况的变化。

要使预算目标成为现实，控制是关键。预算控制的重点是分析预算与实际

的差异因素，找出差异的主要环节，制定、实施解决方案，在实施过程中注意信

息的收集，确保经营活动不偏离预算目标。当然，预算作为门店发展战略的具体

化，为日常经营活动制定了一个标杆，但它绝不是一个桎梏，不能僵化我们的思

想。门店在实践过程中，围绕实现预算目标的同时，应根据门店内、外因素的变

化，不断调整，实现预算目标的同时，更应大