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主题教育检视问题清单银行

一、稽核工作采取的手段以及稽核出来的问题

（一）稽核工作采取的措施

总行根据业务需要从20xx年4月正式上线设置了稽核

异动流水，审计信息预警对65项业务进行了实时监测，我

支行日均稽核监测数据有1000余条。从疑点交易业务资金

流、疑点交易柜员办理业务、疑点账户时期发生情况等多角

度、多层面地展开稽核监测信息排查，以排查信息为切入点，

深究疑点信息的关联线索，甄别问题的特征，排查风险隐患，

进一步发现需关注的交易和制度执行不到位的问题。针对疑

点数据，稽核人员充分利用系统自身提供的要素，向分理处

下达了协查通知，对没有问题的数据进行了排除，对有疑点

数据结合相关佐证资料进一步认真核查，及时对违规责任人

进行处罚。该系统的上线梳理了核查顺序，要求稽核监测人

员对照相关内容要点，逐项排查分析，保证将总行营运稽核

系统吃透用好。

从跟踪资金流的角度，发现存在客户以贷还贷（包含还

息）、同一账户当日内多笔取现、柜员自办业务等相关违规

行为XX笔，金额XXX元。

（二）稽核工作取得的成效

截止20xx年10月，合川支行稽核部针对82个分理处

的会计结算、安全保卫、中间业务、人力资源等方面开展了

序时检查，抽查业务25219笔，金额460134.4万元，其中

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发现问题651笔，金额17090.69万元，通过现在座谈，讨

论学习的方式现场整改370笔，金额11798.1万元；对47

个机构进行了ATM机专项审计，抽样2110笔，金额17308.58

万元，发现问题86笔，金额6.57万元，现场整改37笔，

金额1.22万元；对34个机构进行了授信业务专项审计，抽

样780笔，金额21704.4万元，发现问题12笔，金额30万

元，现场整改8笔，金额19万元；对肖家、坝子、福寿进

行了内控特别帮扶，通过现场检查，现场培训的方式提升了

分理处人员的内控水平，从第二次检查效果来看，相比第一

次检查出现的问题明显减少，员工合规意识得到有效提升，

初步达到了内控帮扶的目的；对下什字、三汇分理处进行了

特别检查，特别稽核检查区别于日常的稽核监测工作，主要

是针对稽核监测的屡查屡犯问题、业务盲点等较为严重问

题，按照一定时段、扩大稽核范围、或根据管理内控形势增

加新的监测点，对一些需要长抓不懈的常规性问题，开展动

态的、突击性的稽核，达到对日常稽核监测工作有效的补充。

二、内控问题形成的主要原因

随着金融改革的深入发展和科技进步，银行会计业务日

趋现代化、多样化、复杂化，对内部会计控制不断提出挑战。

而建立和实施一套科学完备的内部会计控制体系是一项内

容庞大、难点众多的系统工程，客观上需要有一个不断探索、

不断完善、不断深化的过程，不可能一蹴而就，纵观合川支

行内部控制的现状，主要存在的问题有以下几方面。

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（一）内控意识淡薄，没有处理好业务发展与会计内控

间的关系

分理处对内控管理与业务发展的辩证关系认识模糊，存

在重业务发展，轻内控管理现象，淡漠了内部控制对业务发

展的重要性认识。在工作中，业务与内控的岗位取舍时往往

牺牲内控岗位，在业务人员紧缺时，时常压缩内控人员，