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现金管理制度实施细则精选11篇

现金管理制度实施细则篇1

1为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中

国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司的实

际状况，特制定本制度

2公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡到达支票起点的，

务必透过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。

2。1职工工资、津贴。

2。2个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。

2。3支付给个人的各种奖金。

2。4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出

2。5出差人员务必随身携带的差旅费。

2。6结算起点以下的零星开支(结算起点为1000元)。

3财务部门现金的存放务必使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管

和使用，用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密

码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特殊状况请假时，需事

先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。

4财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收(支)都有要及

时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收(付)讫章”及收(付)款人名章，及时

记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支

发生额。

5购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单(现

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金)”经总经理审批并签章后由出纳员付款，所借现金务必当日归还，

遇特殊状况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”及时转帐，不得以

白条抵库。

6因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门经理导审批意见及签

章的借款凭证交总经理审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠

采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归宁

的人员，务必在返宁后的三日内报帐。

7出纳员在每日业务终了务必核对库存现金和业务周转金，做到每日

现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。

8送交款，提取现金务必保证安全。每次到银行交大额现金款务必有

两人以上同行，使用报警安全包，有保卫人员同行，以确保安全。

9有关现金管理的其他几项规定：

9。1不准超出规定限额范围使用现金。

9。2不准以不贴合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。

9。3不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式

存入银行。

9。4不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互

借用现金。

9。5不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。

9。6不准保留帐外公款和私设“小金库”。

9。7财务部门存放现金过夜，不准超过一万元(待定)。因特殊状况超

限，应有主管领导同意。

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现金管理制度实施细则篇2

为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资

金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济

私等行为的发生，制定本制度。

一、出纳现金的管理。

公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证务必真

实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒

绝受理。出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，

逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。严

禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记

帐务必理解财务部不定期检查。