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信息披露管理流程

1目的

本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）信息披露管理的流程及控制要点，

旨在加强市场约束，规范信息披露行为，有效维护存款人和其他客户及投资者的合法权

益，促进本行安全、稳健、高效运行。

2适用范围

本文件适用于本行信息披露管理活动。

3定义、缩写与分类

3.1定义

信息披露：是指本行以定期报告或临时报告等形式，把本行相关信息向股东和社会公

众公开披露的行为。

3.2缩写

无

3.3分类

本行公开披露的信息分为定期报告和临时报告两类。

4职责与权限

部门/岗位职责与权限不相容职责

董事会/董事长审签临时报告和定期报告。

董事会对定期报告进行审议并形成决议。

监事会对定期报告的编制和审核程序进行审核。

1）发出编制定期报告通知；

董事会办公室/2）对各部门提交的信息披露文本进行汇总，形成临时报告或

定

董事会秘书

期报告；

3）将拟披露的报告报当地银行业监督管理机构审核同意，并

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部门/岗位职责与权限不相容职责

披露前将报告报人民银行当地分支机构备案；

4）披露临时报告和定期报告，发现己披露的信息有错误、遗

漏

或误导时，及时更正、补充或澄清；

5）将已披露的报告及信息披露表整理后归档备查。

合规与风险管理

对定期报告草案进行合规审核，并出具合规审核意见书。

部门

审核本部门信息披露文本，签署明确意见后报董事会办公室汇

各部门/负责人

总。

按信息披露规定内容收集整理相关资料和数据，撰写信息披露

各部门/相关岗

文本并报审。

5原则与基本规定

5.1原则

1）合法性原则。披露信息应当遵守法律法规、国家统一的会计制度和监管部门的有

关规定。

2）真实性原则。披露信息所包含的内容应当以客观事实或具有事实基础的判断和意

见为依据，如实反映情况，不得有虚假记载。

3）准确性原则。披露信息的内容应当准确，不得夸大其辞，不得有误导性陈述。

4）完整性原则。披露信息应当内容完整、文件齐备、格式符合规定要求，不得有重

大遗漏。

5）及时性原则。信息披露应在规定的时间内完成。

6）可比性原则。本行不同时期发生的相同或者相似的交易或事项，应当采用一致的

会计政策，不得随意变更，确需变更的，应当在附注中说明。

5.2基本规定

5.2.1信息披露管理架构

本行信息披露管理由本行董事会负责，董事会负责确定信息披露的时间、方式和内

容。董事长为实施信息披露的第一责任人。经营管理层根据董事会授权，负责建立本行

稳健有效的信息披露内部监控机制和信息披露各项工作制度。董事会办公室是信息披露

工作的具体实施部门，负责与当地银行业监督管理机构和人民银行联络，准备和提交所

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要求披露的信息文件，保证本行信息披露符合法律、法规要求；负责回答投资者咨询，

向投资者提供本行已披露信息的