2024年中级会计职称财管公式助记表.docx

中级财务管理公式汇总

1、单利利息：I=P*i*n

2、单利终值：F=P（1+i*n）

3、单利現值：P=F/（1+i*n）

4、复利终值：F=P（1+i）^n或：P（F/P，i，n）

5、复利現值：P=F/（1+i）^n或：F（P/F，i，n）

6、一般年金终值：F=A[（1+i）^n-1]/i或：A（F/A，i，n）

7、偿债基金：A=F*i/[（1+i）^n-1]或：F（A/F，i，n）

8、一般年金現值：P=A{[1-（1+i）^-n]/i}或：A（P/A，i，n）

9、年资本回收额：A=P*i/[1-（1+i）^-n]或：P（A/P，i，n）

10、既付年金终值：F=A{（1+i）^（n+1）-1]/i}或：A[（F/A，i，n+1）-1]或A（F/A，i，n）（1+i）

11、既付年金的現值：P=A{[1-（1+i）^-（n-1）]/i+1}或：A[（P/A，i，n-1）

+1]或A（P/A，i，n）（1+i）12、递延年金現值：

第一种措施：P=A{[1-（1+i）^-n]/i-[1-（1+i）^-s]/i}或：A[（P/A，i，n）-（P/A，i，s）]

第二种措施：P=A{[1-（1+i）^-（n-s）]/i*[（1+i）^-s]}或：A[（P/A，i，n-s）*（P/F，i，s）]13、永续年金現值：P=A/i

14、折現率：

i=A/P（永续年金）

一般年金折現率先计算年金現值系数或年金终值系数再查有关的系数表求i，不能直接求得，需要通过内插法计算。

15、名义利率与实际利率的换算：i=（1+r/m）m-1式中：r為名义利率；m為年复利次数

实际利率＝（1＋名义利率）/（1＋通货膨胀率）－1

【规定】上述第一种公式必须掌握，第二个公式需要明确名义利率、通货膨胀率和实际利率之间的关系。

16、期望投资酬劳率=无风险酬劳率+风险酬劳率

n

n

17、期望值：?E=?Xi×Pi

i?1

1 1 2 2 12 12 1 218、两项证券资产组合的收益率的方差：σp2＝W2σ

1 1 2 2 12 12 1 2

【规定】需要注意的是，对于有关系数的不一样范围，两项资产的组合风险怎样变化。有关系数在-1和1之间，当有关系数為1，完全正有关，不会分散任何风险；只要不不小于1，就可以分散风险，并且越小分散效应越明显。

19、

20、资本资产定价模型：证券资产组合的必要收益率＝Rf＋βP×（Rm－Rf）

【提醒】假如考題中告诉的收益率前面有“风险”定語，如市场股票的平均风险收益率，市场上所有资产的平均风险收益率，那么这个收益率既為“（Rm－Rf）”

（风险溢酬）。

【运用】1.求证券组合的必要收益率；2.计算股权资本成本的措施之一；3.确定企业价值分析法中，就股权价值计算的折現率确实定；4.计算股票价值時，投资人规定的必要酬劳率Rs确实定。

21、高下点法（成本性态分析）

单位变动成本＝(最高点业务量成本－最低点业务量成本)／(最高点业务量－最低点业务量)

【提醒】选择高下点一定是业务量(自变量)的高下点，而不是资金（成本）（因变量）的高下点。

【运用】1.对混合成本进行分解；2.用资金习性预测法来预测资金的占用（逐项分析）。

22、资金习性预测法：

根据资金占用总额与产销量的关系预测，假设产销量為自变量X，资金占用為因变量Y，则有：Y=a+bX。

a和b可用回归直线方程组求出：

【规定】考试之前进行瞬间记忆既可，考的概率低。

【运用】1.用资金习性预测法来预测资金的占用（回归分析）；2.因果预测分析法进行销售预测。

23、总成本模型：总成本＝固定成本总额＋单位变动成本×业务量

24、生产预算：估计生产量＝估计销售量＋估计期末产成品存货－估计期初产成品存货

25、直接材料预算编制：估计采购量＝生产需用量＋期末存量－期初存量

26、可供使用現金＝期初現金余额＋現金收入可供使用現金－現金支出＝現金余缺

現金余缺＋現金筹措－現金运用＝期末現金余额

【备注】注意利息的支付属于現金筹措及运用范围，计算現金余缺的時候不考虑利息支出

27、可转换债券：转换比率＝债券面值/转换价格

【提醒】转换比率是指“每张”债券可以转成一般股的股数。需要关注三个指标之间的关系。

28、原因分析法：

资金需要量＝（基期资金平均占用额－不合理资金占用额）×（１＋预测期销售增長率）×（１－预测期资金周转速度增長率）

【提醒】假如周转速度增長，用减号，反之用加号（周转速度越快，资金占用越少）

29、销售比例法：

外部融资额＝敏感性资产增長额－敏感性负债增長额－估计利润留存

估计利润留存＝预测期销售收入×预测期销售净利率×（1－估计股利支付率）

【提醒】假如題目波及到