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银行进口信用证业务操作规程--第1页
xx银行进口信用证业务操作规程
第一章总则
第一条为加强我行进口信用证业务管理,防范风险,规范操作,根
据有关的国家法令、金融外汇管理法规、国际惯例与准则及行内担保业务
管理等有关规定,特制订本操作规程。
第二条进口信用证是开证银行(我行)根据国内进口商(下称开证
申请人)的申请,向出口商(受益人)开出以贸易合同为基础的到期有条
件履行付款义务的书面付款承诺。
第三条本规程提及的经办行指总行国际业务部或分行国际业务承办
部门。
第二章信用证的开立
第四条开证申请人的资格
(一)具有进出口权的外贸公司、工贸公司、自营进出口企业和“三
资”企业、合资企业等。
(二)原则上要求是外汇管理局“贸易外汇收支企业名录”分类管
理为A类的企业(名录分类为B类、C类企业须符合外汇局相关规定)。
第五条申请开证时,开证申请人应向开户行提交以下资料:
(一)《xx银行不可撤销跟单信用证申请书》(一式两联,以下简
称信用证申请书);
(二)《xx银行开立信用证合同》/《xx银行额度项下开立信用证
合同》;
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(三)进口贸易合同或代理进口贸易合同;
(四)进口许可证、机电产品登记证明等批件(如需);
(五)《货物贸易外汇业务登记表》(如需)(以下简称登记表);
(六)经中国人民银行年审的贷款卡或中征码代码;
(七)如果开证申请人属第一次在我行办理外汇业务,则需提供:
1、营业执照及组织机构代码证复印件(正/副本均可)
2、《对外贸易经营者备案登记表》或《外商投资企业批准证书》
或《台、港、澳投资企业批准证书》
3、单位基本情况表
(八)其他视情况需要提交的资料。
第六条开户行收到资料后,对开证申请人的资格、开证资料、贸
易背景进行初审,审核要点包括:
(一)开证申请人是否具有进出口或代理进出口经营权;
(二)递交的资料是否齐全;
(三)信用证申请书上的印鉴是否相符;
(四)开证申请人的贷款卡状态是否正常等。
敞口开证的,还应按我行授信审批要求做好相关开证前的审批工
作。
第七条开户行初审无误后,按照《xx银行开证业务操作流程》(xx
发[2013]389号)登记我行信贷管理系统,收取开证保证金、手续费
及电报费,敞口开证的还须按风险管理部的要求做好出账工作。
会计分录如下:
(一)开证币种为外币,保证金为人民币
借:201101活期存款-开证申请人存款户人民币
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贷:200201/200203信用证保证金账户人民币
(二)开证币种为外币,保证金为与开证币种一致的外币
借:201101活期存款-开证申请人存款户外币
贷:200201/200203信用证保证金账户外币
(三)开证币种为人民币,保证金为人民币
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