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企业内控管理的心得体会五篇

企业内控管理的心得体会五篇

篇一

近年，全国水泥产量由2008年的13.88亿吨增长至2013年的24.10亿吨，

而2014年前三季度也达到了18.20亿吨。由于水泥行业产能过剩，从管理上来

说，单纯靠提高销售量来达到增加公司经济效益的目标已不符合现实。公司目前

也面临收入快速增长后劲不足、成本逐渐增加，盈利空间逐渐缩小的困境。因此，

要提高效益就需要从降低固定成本入手；要降低固定成本，就需要一个健全完整、

运行灵活的企业管理模式。而大量的管理实践证明：得控则强、失控则弱、无控

则乱，因此内部控制成为衡量现代企业管理的重要标志。

公司在2008年按照《公司法》的规定构建了自己的法人治理结构。法人治

理结构在运行过程中，不可避免会发现这样那样的问题。鉴于法人治理结构在现

代企业管理中的重要性，我们需要从公司的实际情况出发去不断完善它，使它成

为有效的、能够与企业管理互动的治理结构系统。完善法人治理结构的过程就需

要按照企业管理系统的要求，实事求是地建立自我调整、检查和制约的内部控制

体系，并逐渐形成一个能适应企业实际经营现状的内部控制网络系统。

完善和加强公司的内部控制，就需要从公司的实际情况出发，优化内部控制

环境，改善内部控制技术，并在管理实践中不断完善内部控制系统，以达到实现

合理发展目标的效果。因此，我们需要做到以下几点：

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1、制定出科学合理的发展目标

公司需要从目前水泥行业的实际情况出发，围绕企业使命确定符合现阶段实

际情况的战略目标，为公司的经营发展树立起标杆，并时时围绕水泥行业、水泥

市场的变化对实现战略目标的方式做出策略上的修正。

2、加强企业内部控制环境建设

一个企业的内部控制不可能在真空中进行，它会受到内部组织结构、员工胜

任能力及忠诚度、分权与责任等多种因素的影响。因此，高层领导要重视内部控

制的建设，要采用相应的管理措施来保证制度的认真执行及科学评价，要以身作

则严格遵守内部控制制度，要强调和宣传内部控制的性质与重要性。中层管理人

员和广大员工要有较强的工作责任心与诚实的态度，要有胜任本职工作的专业知

识和专业技能，要充分认识到自己工作岗位的重要性及对整个内部控制的重要

性，遇到再紧急的情况都需要按照程序来做好工作。无论是公司的董事长，还是

基层的员工，都应当对公司的规章制度严格遵守，以制度为标准检验经营管理的

对错和效果，发挥其保护、监督、制衡的作用。公司内部形成勤于学习、善于学

习的氛围，把实践经验与现代企业的科学管理相融合，并总结和制订出适合自身

的内部控制制度。

3、改善内部控制技术

内部控制技术是实现控制目标的手段。为了达到最优的内部控制效果，就需

要不断改善内部控制技术，以最小的付出得到最大的回报。

首先，公司要有效地从事各项业务活动，必须设置相应的组织机构，行使管

理与控制职能，以确保控制目标的实现。根据责、权、利相结合的原则，明确规

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定各职能机构的权限与责任，根据各职能机构的经营任务与特点划分岗位系列，

确定需要的岗位，根据岗位的需要选择合适的人才，保证各层次目标的实现。组

织结构要有利于上下级信息的沟通，避免机构重复，以最小费用取得最大效果。

其次，公司根据岗位选择合格的人才。人力资源是企业的第一资源，企业设

置的各个岗位，必须要有能履行其职责的人来胜任。关