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国有企业合规管理指引

随着我国市场经济的发展，国有企业在国民经济中的比重日益增

加，其经营活动的合规性和规范性也越来越引起人们的关注。为了加

强国有企业的合规管理，规范企业经营行为，保障企业健康发展，国

务院办公厅于2017年6月发布了《国有企业合规管理指引》（以下简

称《指引》）。本文将对《指引》进行解读和分析。

一、指引的背景和意义

《指引》是在我国深化国有企业改革、强化企业治理、加强企业

合规管理的背景下出台的。这一时期，国有企业的经营行为受到了广

泛关注，一些企业存在不合规经营、违反法律法规等问题，严重影响

了企业的形象和信誉，甚至引发社会不满和不良影响。为了改善这种

现状，国务院办公厅发布了《指引》，旨在引导国有企业加强合规管

理，规范经营行为，提高企业的经营效益和社会形象。

二、指引的主要内容

《指引》主要包括以下方面的内容：

1.合规管理的基本要求

《指引》明确指出，国有企业应当依法合规经营，遵守国家法律

法规和规章制度，遵循商业道德和社会公德，保障企业的合法权益和

社会责任，维护国家利益和社会公共利益。同时，企业应当建立健全

合规管理制度，明确合规管理职责，完善内部控制机制，加强内部审

计和风险管理，确保企业合规经营。

2.合规管理的重点领域

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《指引》指出，国有企业应当重点加强以下领域的合规管理：

（1）企业治理。国有企业应当建立健全治理结构，完善治理机

制，保障董事会和监事会的独立性和有效性，规范股东行为，加强内

部监督和外部监管，推进企业治理现代化。

（2）财务管理。国有企业应当建立健全财务管理制度，规范财

务会计核算，加强内部控制和审计，防范和化解财务风险。

（3）市场竞争。国有企业应当依法参与市场竞争，遵守市场规

则和商业道德，促进公平竞争，防范和打击不正当竞争行为。

（4）知识产权。国有企业应当尊重知识产权，依法保护自己的

知识产权，防范和打击知识产权侵权行为，积极利用知识产权创造经

济效益。

（5）环境保护。国有企业应当遵守环境保护法律法规和标准，

加强环境管理和监测，防止环境污染，保护生态环境。

3.合规管理的实施路径

《指引》提出，国有企业应当按照“制定计划、分析风险、建立

制度、落实执行、监督检查”的五个步骤来实施合规管理。具体来说，

企业应当制定合规管理计划，分析合规风险，建立合规管理制度，加

强合规培训和宣传，落实合规执行，加强内部监督和外部监管，定期

开展合规检查和评估，并及时纠正不合规行为。

三、指引的意义和价值

《指引》的出台，对于加强国有企业的合规管理，规范企业经营

行为，促进企业健康发展具有重要意义和价值。具体来说，它可以：

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1.引导国有企业依法合规经营，提高企业的合规意识和法律意识，

规范企业经营行为，避免不合规行为的发生。

2.促进企业治理现代化，完善治理机制，提高治理效能，增强企

业的竞争力和可持续发展能力。

3.加强内部控制和审计，防范和化解企业财务风险，保障企业的