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融资租赁监管法律问题研究
近些年,随着融资租赁公司数量的迅猛增长,融资租赁纠纷
也呈激增态势,因此有必要进一步解决制约我国融资租赁行业发
展面临的法律问题,构建良好的融资租赁法律体系,推动我国融
资租赁业的健康发展。
一、融资租赁的涵义
融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择,
从供货人处取得租赁物,将租赁物出租给承租人,向承租人收取
租金的交易活动。租赁期间届满时承租人可以自由选择续租、留
购或返还租赁物。它具有如下几个特征:
一是融资租赁兼有融资、融物的双重属性。融资属性表现为
出租人利用其资金优势,为承租人购买所需要的设备,承租人通
过向其支付必要的租金作为出租人购买行为的代价。融物属性表
现为承租人无力购买需要的商品,而出租人的购买并出租的行为
使得商品在不同的市场主体之间自由的流动。融物是手段,融资
是目的。融资租赁是在所有权与使用权相分离的基础上以融资与
融物相结合的一种方式。二是融资租赁一般涉及三方当事人,即
出租人、承租人和供货人。三是融资租赁涉及到两个或者两个以
上的合同,分别是承租人和出租人签订的租赁合同,出租人和供
货人签订的供货合同。
二、我国融资租赁业的发展及法律规制现状
我国融资租赁行业近几年呈高速发展态势。2007年,全国共
有租赁公司93家,2012年560家,2013年10月达793家。据统计,
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融资租赁的总业务量由2007年的240亿元增长到2012年底的15500
亿元。从融资租赁的行业规模来看,我国的融资租赁行业的业务
总量已达到世界第二。融资租赁业务的发展对于解决企业特别是
中小企业融资难的问题发挥了重要的作用。但是,随着融资租赁
公司数量的快速增长,融资租赁业务数量和纠纷数量也呈高速增
长态势。
法律、税收、会计和监管被认为是融资租赁发展的四大支柱。
在我国,围绕融资租赁交易的税收、会计和监管制度已经基本具
备,但始终尚未有独立的《融资租赁法》出台。实务中调整融资
租赁交易的主要法律依据是最高人民法院公布的《关于审理融资
租赁合同纠纷若干问题的规定》和1999年颁布的《合同法》。《合
同法》在分则部分的第十四章专章规定了融资租赁合同,从而确
立了融资租赁合同的有名合同地位,并成为调整融资租赁合同关
系的最主要的法律规范。但此部分内容共计仅十四个条文,且规
定的内容相对较为原则,已不能满足融资租赁交易及审判实践的
需要。因此现有融资租赁法律法规与融资租赁健康发展的现实需
要之间的矛盾日益突出,我国应完善现行法律制度,促进、协调并
规范该行业的发展。
三、我国融资租赁制度中存在的问题及法律建议
(一)完善融资租赁监管模式
融资租赁的监管依据,目前只有《金融租赁公司管理办法》、
《外商投资租赁业管理办法》、《融资租赁公司试点管理办法》。由
于规范融资租赁监管的法规位阶较低,商务部、银监会在监管政策
的出台上难以做到协调一致。同时由于职能划分不清,各自的监管
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范围难以明确界定。因此应理清商务部、银监会各自的职能范围,
保持融资租赁政策的连续性、统一性,才能更好的推动融资租赁的
发展。
建议继续银监会、商务部双头监管模式,明确职能划分。商务
部作为融资租赁行业的管理部门,对外商投资融资租赁公司、境内
金融机构投资控股的融资租赁公司以外的融资租赁公司实施监管;
银监会对境内银行股东、非银行金融机构股东投资并取得控股权
的融资租赁公司实施监管。因为金融机构的资金安全关系到一个
国家的金融安全乃至经济命脉,
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