互联网金融企业内部控制问题与对策.docx

?

?

互联网金融企业内部控制问题与对策

?

?

谌兴和

摘要：在国家参与到全球经济一体化进程以后，尤其是金融企业的生存和发展面临很严峻的形式，遇到的机遇很多，同样挑战也需要面对。在互联网的普及大环境下，人们通过互联网就能够了解到需要的知识，因此对金融企业的服务要求日益上升，但是互联网时代虽然有优势，也有发展的弊端，一些个人信息被泄露出去，这给金融企业的发展带来很大的难题。本文主要探讨互联网金融企业内部控制存在的问题，并提出解决对策，以便为互联网金融企业的内部控制建设提供有用的参考数据，更好的推动金融企业的发展。

关键词：互联网金融企业内部控制问题对策

金融企业的发展不仅影响着一个国家的经济问题，同时也成为世界经济发展共同关注的一个环节，随着互联网行业的发展，人们对金融服务的要求越來越高，行业之间的竞争越来越大。同时金融行业发展速度很快，也会出现很多不靠谱的金融企业，如：小额贷款等。他们的出现在一定程度上影响正规金融企业的发展。所以说为了更好的促进金融企业与经济全球化的相互融合，我们需要重视互联网金融企业的内部控制建设工作，重点分析内部控制问题出现的原因，最终解决问题，更好的发挥内控的作用，促进互联网金融行业更好，更快的发展。

一、互联网金融的发展背景分析

互联网金融与传统的金融行业不同，它是在传统的金融行业中加入了互联网的技术。互联网金融是在2013年开始被大家所熟知的，依托互联网进行金融交易，相对比传统的金融行业来说，业务更加的透明，成本缩减，人们的参与度更加广泛，操作更加方便。现在被大家熟知的互联网金融业务有余额宝、微信的理财通、京东金融以及各种五花八门的第三方的贷款业务等。但是随着互联网金融行业的发展也存在很多的风险，主要是结算风险，个人信息泄露风险，支付风险以及信用风险和安全性难以保证等，这些风险给互联网金融企业的发展带来很大的挑战，尤其是对于其内部控制建设的内容上，需要更加注意。虽然国家出台了《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》，但是行业的种类之多，国家的监管部门职能依然有发挥不到位的问题，所以说单纯的依靠政府和行业监管很难达到防范金融风险的目的，需要健全互联网金融企业的内控制度和体系，有效的针对风险加强管理，建立完善的信息管理系统，才能从根本上解决互联网金融企业的发展问题，促进其走科学发展道路。

二、互联网金融企业内部控制存在的问题

（一）金融企业缺少内控环境，企业文化建设不全面

金融企业缺少内控环境，主要是企业内部对内部控制的重要性认识不足。完善金融企业的内部控制更加有利于金融企业制定完善的发展规划。互联网金融企业下的内部控制与传统的内控有一定的不同，很多金融企业把内部控制制度认为是制度的总称，这就很狭隘的认识内部控制的内涵。同时由于金融企业管理者对内部控制的认识不足，导致工作安排有瑕疵，下面员工自然对内部控制也缺少认识。企业的文化建设也就不全面，一个企业的文化是企业的发展动力，所以互联网金融企业缺少对企业形象，社会信誉的重视，因此也就缺少社会大众的认同，自然企业文化成为阻碍金融企业发展的一项重要的内部控制的内容。

（二）缺少专业性的内控人才

人才是第一生产力，这是互联网时代对人才的定义。互联网金融企业是一个新的行业，其内部控制管理，经营等都有自己发展的不同之处，所以更加需要有专业的人才进行管理内部控制工作，才能有助于金融企业在互联网的大环境中更好的发展。但是互联网金融企业中，缺少有充分经验的内控人才，大多数人员还有传统金融业的影子，在内控内容的执行方面还有很多漏洞，习惯性运用经验主义工作，不愿意改变，不想接受新事物，害怕自己在企业的地位有波动，因此这就在一定程度上阻碍金融企业的管理水平的提高，财务数据问题增加，缺少风险意识。在实际的工作中，盲目工作，忽视内部建设的内容，严重情况导致金融企业的经营失败，所以人才问题是内控制度建设中的重要问题。

（三）内部控制的信息化水平低

对于互联网金融企业来说，信息技术是内部控制的应用基础，尤其在互联网信息时代，为了迎合市场的需要，更加需要重视信息化的管理，但是现阶段，金融企业内部控制现状是信息系统建设不完整，信息交流工作效率低。因为金融企业的信息技术还停留在操作层面，管理层面的信息技术落后，不能对全局作出准确的分析。加上金融企业本身就是高风险的工作，内部控制的内容具有复杂性，所以信息的传递过程需要很准确，尤其是上传下达，由于受到人为因素的影响，理解有偏差，信息系统的不安全等，所以影响金融企业数据的安全性，造成很大的风险。

三、解决互联网金融企业内部控制问题的对策

（一）重视金融企业的内控环境建设，提高企业文化

互联网金融企业的内部控制环境是内控发展的基础因素，它决定企业控制的制度，控制的行为以及控制的监管。首先需要提高金融企业对内部控制的认识，改变其工作