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电脑安装维修公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度，并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，确保公司财务目标的实现。

（3）组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，提高资金使用效率，确保公司资金安全。

（5）参与公司重大经济决策，对公司的投资、融资、资产处置等活动进行财务分析和风险评估。

（6）负责公司财务监督和内部审计工作，防范和纠正财务违规行为。

（7）加强与税务、银行等部门的沟通与协调，做好税务申报和缴纳工作，维护公司良好的信用形象。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动的总体计划和目标，是公司进行财务管理和决策的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为导向，结合市场需求和公司实际情况，科学合理地确定预算指标。

（2）坚持全面预算、全员参与、全过程控制的原则，将公司的各项经济活动纳入预算管理范围。

（3）预算编制要具有前瞻性、可行性和灵活性，既要考虑公司的长远发展，又要适应市场变化和公司实际情况的变化。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门的预算建议。

（2）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见和建议。

（4）财务部门根据总经理办公会的审议意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后的财务预算方案作为公司年度经营活动的指导性文件。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差和特殊情况，公司各部门要及时向财务部门报告，财务部门要及时向公司总经理和董事会报告，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、科学管理、确保安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的融资方式筹集资金。

（2）公司融资活动要遵守国家有关法律法规和金融政策，确保融资渠道合法、融资成本合理。

3.资金使用：

（1）公司资金使用要严格按照财务预算方案和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）公司要加强对资金使用的监督和控制，严格控制资金支出范围和标准，防止资金浪费和滥用。

4.资金调配：

（1）公司财务部门要根据公司资金状况和经营需要，合理调配资金，提高资金使用效率。

（2）资金调配要严格按照审批程序进行，确保资金调配的安全和合理。

5.资金风险管理：

（1）公司要建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制，防范资金风险。

（2）公司要加强对资金收付的管理，严格执行资金收付审批制度，确保资金收付的安全和准确。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。公司资产管理的基本原则是：安全完整、合理配置、有效使用、保值增值。

2.流动资产管理：

（1）公司要加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，确保流动资产的安全和完整。

（2）货币资金管理要严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和准确。

（3）应收账款管理要建立健全客户信用评估制度和应收账款催收制度，确保应收账款的及时收回。

（4）存货管理要建立健全存货采购、验收、保管、出库等管理制度，确保存货的安全和合理库存。

3.固定资产管理：

（1）公司要加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，确保固定资产的安全和完整。

（2）固定资产的购置、折旧、清查等要严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行。

（3）公司要加强对固定资产的维护和保养，提高固定资产的使用效率和寿命。

4.无形资产和其他资产管理