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《财务管理制度》（辣爸当家）

第一章总则

第一条为规范公司财务行为，加强财务管理，建立科学而有效的会计工作程序，提高财

务管理水平，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计

制度》和国家有关法律、法规规定，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于XXXX及其有关联的公司、合作项目办。

第三条本公司实行“分立产权，独立核算，统一管理”的财务管理体制。公司所投资的

子公司和合作项目办均为公司总部领导下的产权分立、独立核算、自负盈亏

单位。

第四条本制度主要规范公司资金管理、药品生产管理、物资管理、费用管理等相关财务

管理活动，旨在节约费用开支，提高资金利用效果，增加资金效益，促进公司

不断发展。

第五条本公司财务管理活动应严格遵守国家法律、法规及财务规章制度，严格执行董事

会通过的各项决议。

第六条财务管理的基本任务是建立、健全各项会计核算和财务监督管理制度，做好财务

收支计划、控制、核算、分析和考核工作，依法管理和筹集资金，加强资金管

理，严格按规定使用项目资金，提高投资报酬率，并定期或不定期进行财产

清查。

第七条财务管理应强化计划管理功能，项目资金筹集、工程款支付、费用开支实行计划

管理，严格按制度管理，按程序办事。

第八条本制度条款的补充、修改和废止由股东会议审议决定。

第九条有关公司财务管理的具体办法及实施细则根据本制度相关条款及实际情况由公司

财务总部另行制定。

第十条本制度由财务总部负责解释。

第二章资金管理

第一节资金管理原则

第十一条本公司资金管理遵循“集中管理、统筹安排、计划开支、讲求效益”的原则。

第十二条公司财务总部是资金管理的归口部门，负责对资金进行日常管理。

第十三条项目资金的运用应根据股东会议审议通过的年度资金计划统筹安排，收入与

支出同步管理。

第十四条年度资金计划，重大的投资、筹资、资金支出，所有对外担保业务，由股东

会议审议批准后实施。

第十五条计划外资金支付按照分级管理权限，实行逐级审批制度严格管理。

第二节资金计划的编制

第十六条本公司资金计划包括年度、季度、月度资金计划

第十七条年度资金收支计划根据公司总体投资计划及项目节点要求编制，将公司年度

现金总流入和总流出进行测算作为制定筹资方案的重要依据；季度、月度资

金收支计划在年度资金计划的基础上，根据项目施工进度和筹资情况编制。

第十八条财务总部是公司资金计划编制的归口管理部门，负责对各部门编报的资金计

划及相关资料进行审核汇总上报，对各期资金计划执行情况进行总结分析，

并提出考核意见。

第十九条公司各部门根据各自的工作职责，定期编报资金需求计划及提供相关资料，具

体规定和要求由财务总部另行制定。

第二十条年度资金收支平衡计划及年内重大资金调整计划股东会议审查批准通过；月度

资金计划经公司资金平衡会议审议，报总经理审定，由董事长批准后执行。

第三节资金取得的管理

第二十一条公司总部负责股东投入资金、长、短期贷款及其他形式融入资金的归口管

理，拟定筹资融资方案并组织实施。

第二十二条财务总部应充分利用国家各项政策，积极拓展投资融资渠道，确保项目所需

资金及时供给。

第二十三条资金筹集应遵循确保合理资金需要量、资金按时到位、筹资成本适当、资金

投向合理、筹资渠道合理合法的原则，各部门根据分管职责和工程进度要

求，及时反馈资金需求信息，财务总部在保证项目资金供应的前提下，合

理筹集资金，降低资金成本，规避利率、汇率风险。

第二十四条向外部筹措资金，原则上由公司总部统一办理，子公司特殊情况从外部筹措

资金，