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通过对基层营业网点、关键岗位和重点业务的检查，查找银行

操作风险管理的漏洞和盲区，提升银行机构和从业人员对操作风险

的识别、评估和防范意识，提高合规意识和执行力。促进银行加强

操作风险防范与控制，完善业务流程，建立操作风险管理的长效机

制，构建全面风险管理体系。

检查对象为XX商业银行及其辖属机构，抽查比例为机构家数

的%。检查范围为易引起操作风险的柜台业务及银行落实银监会防

范操作风险十三条情况。

检查要点包括但不限于：

重点关注对公、同业账户管理情况，调阅《开、销户登记簿》

和开户审批资料，查看各类账户的开立和使用是否符合有关规定，

开消单位账户是否认真审核单位客户经办人员及提供的法人代表

身份证件、相关授权文件，是否有经办人、企业法人代表联网核查

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资料，有无因开户资料审核不严而形成的违规开户风险；打印检查

日余额表，将对公存款账户数与开消户登记簿、人行审批备案账户

数、预留银行印鉴卡和账户档案资料核对，看是否相符；对预留在

印鉴卡上的印章与开户资料的印章进行核对，看是否相符；账户的

开立是否由双人经办并签章确认；是否按要求在开户后对客户进行

回访，并进行记录(打印电话流水核实)；是否建立了与该客户两

个以上主管人员热线联系查证制度；调阅监控录相印证。

大额资金汇划：大额资金出账、走账联系查证制度是否完善；

大额汇划前是否与汇款单位核实，核实是否留有记录；是否建立了

大额资金汇划分级审批制度并实现了计算机控制；大额存单签发、

大额存款支取是否执行分级授权与双签；是否有效控制大额可疑资

金交易。调阅存款及柜台业务系统授权权限设置参数资料，查看是

否按照像关规定在系统中设置了相关权限参数。调阅相关登记薄和

单位银行账户开户资料。查看开户资料中是否确定了资金大额汇划

核实人员及联系电话。根据大额交易登记台账(资料)看是否登记了

资金汇划核实记录。查看其是否对大额交易及时分析，是否能够发

现异常交易并及时上报。根据大额交易台账(资料)记载的交易日

期，调阅部份会计凭证，看办理重要业务是否实行授权、复核或者

双签制度；支付凭证要素是否完整和真实，汇划凭证是否双人验

印或者验密；通过监控录相查验授权复核是否做到验单、验印、

验屏、验证客户身份。对频繁发生大额资金进出的账户要重点检

查其业务合规性。

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重点检查银企对账、同业对账、内部往来对账制度及执行情况，

是否每季度对对公账户实施对账；对于异动、可疑、高风险账户，

是否逐月采取双人上门对账的方式核对发生额和余额并收取余额

对账回执；浮现特殊异常情况或者有理由认为涉及案件风险的账户，

是否采取暂时性对账措施，对有关账户的发生额和余额进行全面对

账。如：(1)连续两个对账周期对账失败的账户;(2)短期内频繁

收付的大额存款、整收零付或者零收整付且金额大致相当的账户;(3)

账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的账户;(4)未经银

行营销主动开立并即将收付大额款项的存款账户;(5)长期未发生

业务又蓦地发生大额资金收付的账户;(6)多次不及时领取对账回

单或者返回对账回执、对账过程中浮现可疑情况的账户;(7)其他

迹象表明值得密切、即将关注的账户或者监管部门要求即时、上

门对账的账户。对账与记账岗位是否分离，是否明确岗位职责。

对账单上是否有存款状态、是否及时收回，手续是否合规，是否