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内部审计与反作弊实务

主讲：邱健先生（高端审计管理老师/咨询师，精晓审计通盘管理精晓内控风险管

理）

课程对象：公司内部审计、内部控制部门负责人，拥有内部审计职能的纪检督查部

门负责人，从事内部审计、内部控制实务操作的部门主管及一般职工，其余对内部

审计、内部控制感兴趣的有识之士，以及想提高公司综合管理能力的优异踊跃人

士。

授课方式：课程所有采纳先进公司现用实质事例分析说明＋启迪式讲解＋互动

式教课＋小组游戏＋角色饰演＋系统介绍。【课程背景】

我国是以中小公司为主的国家，中小公司的发展会在很大程度上影响到国家经济的

增添。一项针对2004年我国所有中小工业公司的研究报告指出，最近几年来，中小

公司发展快速。从2001年到2004年的短短三年间，新增公司10万余家，增添了

61.05%；总财产规模也上涨近六成，而工业增添值、产品销售收入及收益

总数均翻了一番；2004年中小工业公司创建的收益是2001年的近2.5倍，年均

增添达34.4%。但当前我国中小公司的发展仍存在诸如民营公司很难发展为大型

公司，中小公司的均匀寿命太短，中小公司系统不健全等问题。这些问题的出现

诚然有外面竞争环境的原由，但中小公司经营管理不完美、不到位是其根来源因。

内部控制与内部审计作为公司治理的核心内容，应发挥重要作用。

内部审计是现代公司治理的一部分,并且内部审计与公司治理之间存在互动关

系。内部审计既是公司治理的一部分,同时又是评论治理有效性工具之一。由此,鉴于

公司治理而产生了诸如战略审计、风险管理审计等新式的内部审计业务。有效的公司

治理是保证内部审计充散发挥作用的前提,而内部审计作用的充散发挥又能够促使公

司治理的完美和发展。

此刻，我国正处于全面发展的时期，改革开放进入重点时期。但是腐败成为了我国

最大的社会污染，它不单造成各样经济损失，并且还组成了对我国共产党及其政府

的合法性的严重挑战，惹起了党和国家领导人的极大关注和忧愁，公司内存在的一

些悲观腐败现象屡禁不只，有的还日益严重，因此我们一定从腐败现象当

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下的特点下手，把防腐败放在一个重要的地点上边，尽最大的努力来降低腐败发

生的可能性，提出可行的政策，使相关人员无空子可钻，达到让其不想腐败，不

能腐败，也不敢腐败的目标。

故增强内部审计与反作弊方面的理论和实务培训是中国公司的事不宜迟。

【课程价值】

1、理解内部审计部门的定位

2、理解怎样成为合规的“内审人”

3、认识内审人员能力模型和职业发展通路

4、掌握内部审计标准化流程和注意事项

5、掌握详细循环作弊审计重点

6、学习先进公司的审计和稽察经验，思虑内审怎样适应时代的变化

【培训内容】

一、审计理念、团队及能力

1、内鉴定位和目标

1.1内鉴定位商讨

1.2IIA定义

1.3内审目标商讨

2、内审职业环境和将来十大转变

3、思想上怎样成为“合格”的内审人

3.1通用要求

3.2职业要求

4、内审职业胜任能力模型和职业发展通道

4.1胜任能力模型内容

4.2胜任能力模型举例

4.3职业发展通路建立

4.4职业发展通路模型举例

5、内审团队组建和能力打造

5.1内审团队分类

5.2内审人员招募

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5.3能力打造方法