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全面预算管理制度（附流程图）

第一章总则

第一条为进一步规范XX科技股份有限公司(以下简称“公

司”)全面预算管理行为，合理配置公司资源，提高运营管理

能力，强化内部控制，降低经营风险，实现公司战略目标及

年度经营计划，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人

民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律

法规及《公司财务管理制度》，结合公司章程及实际情况，

制定本制度。

第二条本制度所称全面预算管理，是指公司根据战略目标对

一定期间内的经营活动、投资活动、筹资活动等作出预算安

排，并通过对执行过程的监控和分析，指导经营活动的改善

和调整，从而更有效地管理公司和最大程度的实现战略目

标。

第三条公司预算年度为会计年度，自公历1月1日起到12月

31日。

第四条本制度适用于公司及公司全资、控股子公司、分公

司，直营中心参照本制度执行。

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第五条财务预算管理的基本原则：战略导向，效益优先；全

面预算，确保重点；结果导向、过程控制；权责明确，分级

实施；严格考核，奖惩兑现。

第二章组织架构和工作职责

第六条公司全面预算组织体系由预算决策机构、预算管理机

构、预算办事机构和预算执行机构组成。各单位可根据实际

情况设置组织体系。

第七条公司股东大会是预算管理的最高决策机构，主要职

责：审议批准公司年度财务预算方案。

第八条董事会是预算决策机构，主要职责：制订公司的年度

财务预算方案。

第九条公司设立预算管理委员会(以下简称“预委会”)是预

算管理机构，预委会主任由公司董事长担任，副主任由公司

总经理担任，预委会成员由公司副总经理、财务总监组成。

主要职责：

(一)审议预算管理制度；

(二)审议年度预算方针、目标、年度预算编制方案；

(三)下达经公司股东会审批确定后的预算；

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(四)审议预算调整方案及重大预算追加事项；

(五)负责考核公司整体预算执行情况，督促公司经营班子完

成预算目标；

(六)协调处理各预算单位预算编制和执行中的有关问题；

(七)公司董事会授予的其他事宜。

第十条预委会下设预算管理委员会办公室(以下简称“预委

办”)，预委办设在财务管理部，负责预算管理日常工作；办

公室主任由财务管理部主要负责人担任，副主任由各相关部

门负责人担任，成员为各部门预算员。主要职责：

(一)负责草拟预算管理制度；

(二)负责拟定年度预算总控目标；

(三)负责拟定年度预算编制方案；

(四)组织指导预算编制；

(五)审查、汇总并编制年度预算、年度调整预算；

(六)监督预算执行，定期提交预算执行分析报告；

(七)协调处理各预算单位预算编制和执行中的有关问题；

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(八)负责全面预算管理信息化工作。

第十一条各预算单位负责人为本单位预算