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公路工程

全过程跟踪审计实施方案

一、跟踪审计实施单位

二、项目有关参建单位

业主单位：

监理单位：

施工单位：

三、工程概况

xxxx工程全长11.6公里，其中xx段8.0公里，xx段3.6公里。桥梁8座共长518

米，分离式立交桥3座共长4230.5米，匝道桥4座共长1179.5米，平面交叉七处。

项目采用交通部部颁《公路工程技术标准》（JTGB01-2003）双向六车道一级公路标

准，设计速度为80公里/小时,路基宽32米,桥涵设计荷载公路-Ⅰ级。

项目总投资为13.22亿元，其中xx段投资9.79亿元，xx段投资3.42亿元。

四、咨询依据

跟踪审计咨询工作依据：

1.《中华人民共和国审计法》；

2.《浙江省交通厅浙江省审计厅关于进一步加强完善高速公路等省重点交通建设

项目全过程跟踪审计监管的意见》（浙交[2009]23号）；

3.《浙江省交通厅浙江省审计厅关于下达2009年度高速公路等省重点建设项目全

过程跟踪审计计划的通知》(浙交[2009]76号)；

4.《关于抓紧做好高速公路等终点交通建设项目全过程跟踪审计合同报备等各项推

进落实工作的通知》(浙交[2009]208号)；

和xxxx有限公司的有关工作制度制定。对建设工程施工阶段、竣工验收结和决算

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等全过程经济活动和财务收支的真实性、合法性和效益性进行（事前、事中、事后）审

计监督，作出客观的评价，并出具审计报告。

五、咨询目的

（一）规范工程造价管理，规避建设资金使用风险

充分发挥咨询公司的专业优势，协助业主规范工程造价管理，有利于项目顺利实施，

并确保项目投资的合法性。

通过全过程跟踪审计咨询，为业主单位把好工程管理关，以保障建设资金合理、合

法使用，严格控制建设项目投资，及时发现建设单位在建设管理中的问题，规范建设行

为，正确评价资金使用效益，及时总结建设经验，健全建设规章制度，规避建设资金风

险，促进项目有关各方提高建设管理水平，更好地发挥投资效益。

（二）合理控制工程成本

全过程跟踪审计咨询主要通过在工程设计阶段、工程招投标阶段、工程实施阶段以

及工程结算阶段对设计方案、工程概算、招投标清单、工程合同及履行情况、设计图纸、

工程进度款、工程变更、工程索赔、工程结算书进行审计，通过价值工程分析，合理控

制工程成本。

（三）业主的参谋和顾问

协助业主单位对工程计划管理、预算管理、质量控制、进度控制、投资控制、合同

管理、信息管理、工程协调等方面提供技术和管理方面的支持，及时发现问题、妥善解

决问题，有效防范风险，为促进项目的顺利实施做好业主的参谋和顾问。

六、建设工程全过程跟踪审计

鉴于项目前期决策阶段、设计阶段和已经结束，目前已进入施工阶段，针对前期阶

段工作内容的审计以事后复核为主，对存在有遗漏和欠缺之处，进行事后弥补和调整。

其他阶段的工作仍按照全过程跟踪审计的方法进行控制。

（一）对项目前期工作内容的审计复核

1、对工程前期工作程序及手续完整性进行审核，并出具审计意见

主要审核建设项目报批手续是否完整，报批程序是否合法，现场实际情况是否按照

有关批复的文件要求和规定执行。

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2、对工程招投标