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1资金管理基本要求

1.1规范内容的界定

1.1.1资金集中管理(简称资金管理)是指通过某企业资金

管理信息系统(以下简称资金信息系统)为运作平台，对资金

实行收支两条线管理，即将公司本部(以下简称公司)及各分

公司的资金集中起来，实行资金集中收付与管理分级负责相结

合，实现资金统筹运作、收支集中控制、筹融资统一策划、内

部结算封闭运行，降低资金风险，提高资金使用效率，确保资

金安全。

1.1.2本办法所称资金是指公司本部及各分公司在生产经

营活动中的所有流入流出的全部货币资金。

1.2资金管理原则

1.2.1对各单位资金实行收支两条线管理的模式。所有权不

变、收益权不变、使用权不变的原则。

1.2.2对各单位资金收支全部实行预算控制的原则，严格按

照预算控制资金支出。

1.2.3各单位要切实加强投资管理以及营运资金的日常管

理，从严控制债务规模，降低应收款项、坏账准备、存货等流动

资金占用，加快资金周转，提高资金使用效率。

2资金管理机构及其职责

2.1公司计划财务科作为公司资金集中管理的归口管理部

门，具体负责公司资金管理细则的制定和检查落实；负责公司资

金集中管理的组织、协调和运行工作；平衡公司整体资金预算；

统一与金融机构商谈授信事宜；协调解决资金集中管理运行中的

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有关问题等。

2.2公司计划财务科统筹负责公司资金信息系统的用户访问

管理，包括用户功能权限和业务权限管理、用户账号及访问管理

等，为资金信息系统安全提供保障。

2.3各单位财务部门按照管理关系建立和完善单位层面的资

金集中管理组织运作体系及其运行机制，确保公司资金集中管理

的实施。

3资金管理内容

3.1资金预算管理

3.1.1公司实行全额资金预算管理，本部及各分公司经营活

动的全部资金收支都要纳入资金预算。

3.1.2公司及各分公司财务部，应设立资金管理岗位，负责

根据生产经营情况及各部门相应环节的资金预算，合理估计本单

位的收入、成本、费用；负责本单位的资金计划编制、汇总及上

报，并定期对资金计划执行情况进行系统分析。

3.1.3公司及各分公司要遵循全额预算管理、量入为出、以

收定支、预算控制、分级管理的原则编制本单位资金计划。客观

谨慎测算各项资金收入，合理安排各项资金支出。

3.1.4资金计划期间分为年、月、日。年度计划是全年资金

收支的总体安排，年度支出计划额度控制月计划累计支出额度。

月计划是年度计划的执行数，月计划支出额度控制日计划累计支

出额度。日计划是月计划的执行数，是控制资金支出的日常工具。

3.1.5年度、月度资金计划以及日资金计划，应按管理级次，

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逐级编报、逐级审批。公司计划财务科负责编制本部计划、审批

分公司计划、汇总本部及分公司计划，并上报局财务处审批。分

公司财务部负责本单位各部门资金需求计划的汇总，并上报公司

本部。

3.1.6各单位根据生产经营情况需要线上调整年、月资金预

算的，按照预算报批程序，应提前线下报公司计划财务科，经局

财务处审批后，