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化工新材料开发公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。

2.公司财务部是公司财务管理的职能部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。各部门应配合财务部做好财务管理工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制应遵循“实事求是、科学合理、积极稳妥”的原则，结合公司实际情况和发展战略，确定各项财务指标。

3.财务预算经公司董事会批准后执行。各部门应严格按照财务预算组织实施各项财务活动，确保预算目标的实现。

4.财务部应定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。财务部负责公司资金的筹集、使用和管理，确保公司资金的安全、高效运转。

2.公司资金的筹集应根据公司发展战略和实际需要，选择合理的融资方式，控制融资成本。

3.公司资金的使用应严格按照审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。重大资金支出应经公司董事会批准。

4.公司应加强资金的风险管理，建立健全资金风险预警机制，防范资金风险。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.公司应建立健全资产管理制度，加强资产的核算和管理，确保资产的安全、完整。

3.流动资产的管理

（1）公司应加强货币资金的管理，严格按照国家有关规定办理现金收支和银行结算业务，确保货币资金的安全。

（2）公司应加强应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。

（3）公司应加强存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

4.固定资产的管理

（1）公司应建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的核算和管理，确保固定资产的安全、完整。

（2）公司应定期对固定资产进行清查和盘点，及时发现和处理固定资产的损失和浪费情况。

（3）公司应加强固定资产的维修和保养，提高固定资产的使用效率。

5.无形资产的管理

（1）公司应建立健全无形资产管理制度，加强无形资产的核算和管理，确保无形资产的安全、完整。

（2）公司应加强无形资产的研发和创新，提高无形资产的价值。

6.其他资产的管理

公司应加强其他资产的管理，建立健全其他资产管理制度，确保其他资产的安全、完整。

六、成本管理

1.公司应建立健全成本管理制度，加强成本的核算和管理，降低成本费用，提高经济效益。

2.公司成本包括生产成本、销售成本和管理费用等。

3.公司应加强生产成本的管理，优化生产工艺，降低原材料消耗和能源消耗，提高生产效率。

4.公司应加强销售成本的管理，合理控制销售费用，提高销售效益。

5.公司应加强管理费用的管理，严格控制费用支出，提高管理效率。

七、财务分析与报告

1.公司应建立健全财务分析制度，定期对公司的财务状况和经营成果进行分析和评估，为公司决策提供依据。

2.财务分析的内容包括：资产负债状况、盈利能力、偿债能力、运营能力等。

3.公司应按照国家有关规定和公司实际情况，编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。

4.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。公司负责人、财务总监应对财务报告的真实性、准确性、完整性负责。

八、财务监督与审计

1.公司应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查，确保财务制度的贯彻执行。

2.公司财务监督的内容包括：财务预算执行情况、资金使用情况、资产管理情况、成本管理情况等。

3.公司应定期对财务工作进行内部审计，发现问题及时整改。内部审计结果应向公司董事会报告。

4.公司应接受外部审计机构的审计，配合审计机构做好审计工作。审计结果应向公司股东和社会公众公布。

九、附则

1.本制度由公司财务部负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。