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集团公司内部控制管理制度--第1页
集团公司内部控制管理制度
第一章总则
第一条为强化XX集团有限公司内部管理,保障公司经
营管理的安全性和财务信息的可靠性,提高信息披露质量,
实现公司治理目标,根据《公司法》《企业内部控制基本规
范》、《企业内部控制评价指引》等法律、法规及《公司章
程》的规定,制定本制度。
第二条内部控制制度是为防范经营风险,保护资产的安
全与完整,促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务
操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条本制度所称内部控制,是指由董事会、监事会、
经理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第二章内部控制的原则和目标
第四条公司建立和实施内部控制,遵循以下原则:
(一)全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全
过程,覆盖公司各种业务和事项。
(二)重要性原则。内部控制在全面控制的基础上,关
注重要业务事项和高风险领域。
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(三)制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及
权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时
兼顾运营效率。
(四)适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范
围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时
加以调整。
(五)成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效
益,以适当的成本实现有效控制。
第五条公司内部控制的目标:
(一)合理保证公司经营遵守国家法律、法规、规章及
公司内部规章制度;
(二)提高公司经营的效益及效率;
(三)保障公司资产的安全、完整;
(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
(五)促进公司实现发展战略。
第三章组织与职责
第六条董事会负责内部控制的建立健全和有效实施,主
要职责包括:
(一)制订公司内部控制基本制度和出具年度内部控制
自我评价报告;
(二)决定公司内部管理机构的设置;
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集团公司内部控制管理制度--第3页
(三)推动完善内部控制管理体系;
(四)法律法规及公司章程规定的其他管理职责。
第七条审计与风险控制委员会负责审查企业内部控制,
监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内
部控制审计及其他相关事宜等。
第八条公司经理层的内控职责主要包括:
(一)根据董事会的决定,建立健全内部控制组织架
构;
(二)在权限范围内审议公司的规章制度;
(三)审议公司年度内控及风险管理工作计划,采取措
施确保内部控制体系得到有效执行;
(四)经董事会授权的其他事项。
第九条内部控制管理牵头部门负责组织、协调内部控制
日常工作,主要职责包括:
(一)研究起草、修订公司内部控制管理制度及内部控
制手册;
(二)组织开展公司风险识别与评估工作;
(三)指导下属单位内部控制管理工作;
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