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2024-09-14 发布于北京
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附件5-1

ADDINCNKISM.UserStyle《税收筹划》课程教学大纲

（理论课程·2023版）

一、课程基本信息

课程号

0423S00038

开课单位

管理学院

课程名称

（中文）税收筹划

（英文）Taxplanning

课程性质

选修

考核类型

考试

课程学分

课程学时

课程类别

专业拓展课

先修课程

财政学；国家税收；财务会计；

适用专业（类）

会计学

二、课程描述及目标

（一）课程简介

《税收筹划》课程是财会类专业的一门业务操作性较强的课程，其课程性质属于专业拓展课。

旨在通过理论教学与实践操作训练，使学生掌握税收筹划基础知识、税收筹划基本原理，具备各税种进行筹划和风险防范的基本能力，了解税收筹划知识理论的相关概念，为进行阶段实习、毕业论文撰写等后续课程奠定必要的理论与实践相关的基础。

（二）教学目标

通过本课程，学生将学会税收筹划的基本概念、理论与知识；掌握税收筹划的基本方法；具备不同税种税收筹划的基本操作技术与风险防范的做法。

课程目标1：掌握税收筹划的基本概念、理论与知识；

课程目标2：熟悉税收筹划相关的政策法规；

课程目标3：掌握各税收筹划基本方法和技术；

课程目标4：具备各具体税种进行筹划的实际能力。

三、课程目标对毕业要求的支撑关系

毕业要求指标点

课程目标

权重

1-1：掌握财政学科的基本理论、基本知识；

课程目标1

15%

1-2：熟悉国家有关财政税收、会计、金融等领域的方针、政策和法规；

课程目标2

30%

2-1：具有处理财政、税收、财务管理等方面业务的基本能力；

课程目标3

30%

3-2：具有一定的实际工作能力；

课程目标4

25%

四、教学方式与方法

本课程以教师理论讲授为主，兼顾案例教学。采用多媒体课件和课堂讨论相结合的方式进行课堂教学。同时注重理论与实践的结合，可以辅之以案例分析来增强学生对理论知识的理解和运用，在某些章节的学习中要求学生进行讨论并积极参与，培养学生在共同目标下独立思考、强化理论与实际相结合的学习习惯。

五、教学重点与难点

（一）教学重点

1.税收筹划的基本理论；

2.税收筹划的基本技术；

3.税收筹划的基本方法；

4.税收筹划的风险防范对策；

5.增值税、消费税、企业所得税、个人所得税筹划的基本业务处理。

（二）教学难点

1．税收筹划的风险防范技术；

2.增值税的税收筹划方法；

3.企业所得税的税收筹划方法。

六、教学内容、基本要求与学时分配

序号

教学内容

基本要求

学时

教学

方式

对应课程目标

第1章税收筹划概述

掌握税收筹划的基本概念、基本内容，了解税收筹划的基本特征、作用和分类方法，明确税收筹划的基本步骤。

讲授

课程目标1

课程目标2

第2章税收筹划的基本原理、技术与方法

掌握税收筹划的基本原理，学会税收筹划的基本技术，掌握税收筹划的基本方法。

讲授

课程目标1

课程目标2

第3章税收筹划的风险防范

掌握税收筹划风险的概念，明了税收筹划防线防范的基本对策。

讲授

课程目标1

课程目标2

第4章增值税的筹划方法

理解增值税相关税法精神，掌握增值税筹划基本方法，学会增值税筹划的基本技能。

讲授

案例教学

课程目标2

课程目标3

课程目标4

第5章消费税的筹划方法

理解消费税相关税法精神，掌握消费税筹划基本方法，学会消费税筹划的基本技能。

讲授

案例教学

课程目标2

课程目标3

课程目标4

第6章企业所得税的筹划方法

理解企业所得税相关税法精神，掌握企业所得税筹划基本方法，学会企业所得税筹划的基本技能。

讲授

案例教学

课程目标2

课程目标3

课程目标4

第7章个人所得税的筹划方法

理解个人所得税相关税法精神，掌握个人所得税筹划基本方法，学会个人所得税筹划的基本技能。

讲授

案例教学

课程目标2

课程目标3

课程目标4

合计

七、学业评价和课程考核

（一）考核类型：√考试?考查

（二）考核方式：√开卷考试?闭卷考试?课程论文

?课程报告?其它：

（三）成绩评定：

考核

依据

建议分值

（百分比）

考核/评价细则

对应课程目标

平时

考核

30%

出勤

考勤情况

课程目标1

作业

完成进度、基本概念、正确性

课程目标2

表现

回答问题、随堂小测

课程目标3

期末

考核

70%

课程目标1

课程目标2

课程目标3

课程目标4

八、课程目标达成评价

课程目标的实际达成效果计算方式如下，达成值越高，教学效果越好。

课程目标达成度

毕业要求指标点达成度

九、教材与教学参考书

（一）教材

《税收筹划理论与实务》，李克桥等，科学出版社，2016年8月，第一版。

（

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