银行审计工作建议.pdf

银行审计工作建议--第1页

本文为Word版本，下载可任意编辑

手段，是商业银行内部掌握的一道主要防线，也是提升商业银行经营

银行审计工作建议

管理质量的重要保障。银行内部审计工作有利于资金运行和效益提高，

有利于防范金融风险，有利于推动金融系统的廉政建设以及维护内部

银行是高风险的行业，内部审计是银行内部掌握系统的重要组成部

员工的合法权益。

分之一，随着市场经济体制和现代管理理念的深化，我国银行内部审计

二、基层银行内部审计存在的问题

工作也得到进一步的进展，但由于我国商业银行内部审计机构建立较晚，

基层银行审计工作在执行过程中存在以下一些问题：

内部审计要推动商业银行特别是基层分支机构的内部管理质量、风险管

(一)基层银行内部审计不被管理层重视

理水平的有效提升，仍存在一些亟待提高和改进的方面。

随着银行业越来越激励竞争，各商业银行对基层行业绩考核的倾

一、银行内部审计的重要性

向于各类指标数据。目前基层行普遍存在内部审计机构权威性不足，

商业银行内部审计是指根据国家金融法规政策、内部审计准那么和

独立性弱化，没有单设内部审计部门，缺少专职人员。内部审计过程

商业银行内部规章制度等要求，以风险为导向，对被审计单位和个人的

中不可避开地受支行利益限制，审计结果多为资金、人力或者设备不

各项业务活动和财务收支所进行的合法性、合规性和效益性检查，同时

足而目前无法解决的问题，或一些不痛不痒的小问题，审计监督的作

通过开展对商业银行内部掌握的评价，对其内部管理和业务进展进行监

用不能充分发挥。

督，提供审计服务。

(二)审计人员专业胜任技能不强

科学有效的银行内部审计是评价和改善商业银行风险管理的有效

第1页共4页

银行审计工作建议--第1页

银行审计工作建议--第2页

本文为Word版本，下载可任意编辑

基层行内部审计人员缺少专业培训，缺乏最少的`专业技能，审计理结构、内部掌握状况、各岗位业务规范状况等的审计，对于财务收

工作的责任心、使命感不足，工作效率低下，虽然履行了职责，但是存支类、基建管理类、科技信息类等审计技能薄弱，不能实时发觉和揭

在重形式、轻实质的现象，甚至存在内部审计不作为、走过场的现象。露商业银行经营中的问题和风险隐患，不能很好满意商业银行加强管

这不仅使得内审部门的工作效率低下，同时也使得内审的质量受到影响。理、提高效益和防范风险的内在需要。

(三)内部审计方法落后(五)内部审计质量考核机制尚未建立健全

目前审计主要还是依靠具体审计或依靠于审计者个人阅历判断的