南开大学22春“工商管理”《税收制度与税务筹划》作业考核题库高频考点版(参考答案)试题号1.pdfVIP

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！住在富人区的她

南开大学22春“工商管理”《税收制度与税务筹划》作业考核题库高频考

点版（参考答案）

一.综合考核(共50题)

1.

延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。这主要是利用了()的原理。

A.分散风险

B.货币的时间价值

C.多样化

D.权衡理论

参考答案：B

2.

避税是指纳税义务人利用税法上的()，通过对经营及财务活动的人为安排，以达到规避或减轻缴纳税

款的目的的行为

A.税收优惠

B.漏洞和不完善之处

C.立法目的

D.政府的意愿

参考答案：B

3.

李某今年10月取得工资收入5000元，通过区教育局将其中1500元捐赠给县城一学校，李某当月应

缴的个人所得税为()元

A.80

B.31.5

C.132

D.150

参考答案：B

4.

下列()不是纳税人的权利。

A.索取完税凭证权

B.多缴税款申请退还权

C.与税务机关协商应缴税款的权利

D.委托税务代理权

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！住在富人区的她

参考答案：C

5.

减税是国家对特定的地区、行业、企业、项目或情况所给予纳税人()部分税款的照顾或奖励措施。

A.增加

B.返还

C.提前征收

D.减征

参考答案：D

6.

实行复合计税的委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为()

A.(材料成本+加工费)/(1+消费税税率)

B.(材料成本+利润)/(1+消费税税率)

C.(材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率)/(1-消费税税率)

D.(材料成本+利润+加工费)/(1-消费税税率)

参考答案：C

7.

某加工企业为增值税小规模纳税人，12月购进货物(商品)取得普通发票，共计支付金额12000元，

本月内销售货物取得含税零售收人共计158080元。该企业12月份应缴纳的增值税为()。

A.720元

B.4604.27元

C.6080元

D.8948元

参考答案：B

8.

实行复合计税的委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为()

A.(材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率)/(1-消费税税率)

B.(材料成本+加工费)/(1+消费税税率)

C.(材料成本+利润+加工费)/(1-消费税税率)

D.(材料成本+利润)/(1+消费税税率)

参考答案：A

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9.

下列货物应当缴纳消费税的有()

A.汽车厂生产的小汽车移送至改装分厂改装加长型豪华小轿车模型

B.汽车厂生产的小轿车用于本厂研究所作碰撞实验

C.汽车制造商赞助汽车拉力赛的越野车

D.拖拉机轮胎厂生产的拖拉机轮胎

参考答案：C

10.

没有同类消费销售价格时，实行复合计税的消费税按组成计税价格的计算公式为()

A.(成本+利润+自产自用数量×定额税率)/(1-消费税税率)

B.(成本+利润+自产自用数量×定额税率)/(1+消费税税率)

C.(成本+加工费+自产自用数量×定额税率)/(1-消费税税率)

D.(成本-利润+自产自用数量×定额税率)/(1+消费税税率)

参考答案：A

11.

纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴

纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金。

A.千份之五

B.万分之五

C.千份之二

D.千份之三

参考答案：B

12.

张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个

人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担#不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的

个人所得税()元。

A.9520

B.10245.28

C.12536.20

D.11252.20

参考答案：A

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13.

某金融企业从事债券买卖业务，某年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80