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公司各项支出报销管理办法

第一章总则

第一条加强支出过程控制,规范支出行为,明确支出范围、标

准和审批权限，严格审批和报销程序。

第二条本办法适用于公司(以下简称公司）。

第二章审批权限和流程

第三条财务报销的审批权限

一、总经理审批

（一）工资、奖金及工资附加费支出，长期用工、临时用

工劳务费支出，福利费支出，会议费、培训费、业务招待费等。

（二）超标准乘坐火车软席卧铺、动车一等座、轮船二等舱

位、飞机等差旅费。

（三）数额较大的预算外费用支出和突发性费用支出（动用

总经理预备费）,捐赠支出等。

二、党委书记审批

预算内党建活动经费。

三、主管领导或总会计师审批

（一）预算之内的差旅费借款及报销，劳动保护费、办公用

品、低值易耗品、取暖费、通讯费、水电费、运输费、交通费、

印刷费、审计费、律师费、保险费、房屋租赁费、技术资料费、

零星材料采购等支出的借款和报销。

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（二）除超标准乘坐火车软席卧铺、动车一等座、轮船二等

舱位、飞机外预算内差旅费报销超标准部分。

（三）除线上料外预算内材料费支出。

（四）生产用煤、油、气、水、电费等支出。

（五）一次性费用支出超过人民币50000元，需先经总经理、

总会计师联签审批后，再按程序报销。

四、工会负责人审批

预算内工会经费。

五、大额资金审批

建安工程款项支付、购置工程设备物资支出,工程前期费用支

付,更新改造支出，工装设备购置款，互换配件购置款，管理用

固定资产，运营委托，线上料采购与支出，材料采购，线路和运

输设备大、中修支出。经业务主管部门、计划发展与市场营销部、

财务部联审、主管领导、总会计师、总经理联签审批。财务部依

据审批单、发票和入库验收凭证等进行报销及账务处理。

第四条财务报销的一般流程

一、建安工程支出，财务部审核其发票和《工程价款结算单》、

《验工计价表》、《计量支付凭证》等进行报销及账务处理。

二、除建安工程以外的支出要求

（一）报销人将要报销的单据粘贴在“报销粘贴单”上，并

逐项（年月日、金额、张数、验收证明、经办人或领款人）填写。

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（二）报销人按规定填写相关事项；严格证明（差旅费需填

制出差审批单）或验收（购买物品等相关事项）手续；按公司规

定的审批权限进行审批。

（三）各项审批手续完备后，经财务部审核，已经借款的制

作会计凭证转账，需要支付现金或用支票结算的，出纳人员复核

凭证，交报销人确认无误并签字，出纳人员再以合法的会计凭证

为依据办理资金收支业务。

三、报销人的义务和责任

（一）各单位在办公所在地发生对外结算业务支出金额超

过1000元（含）以上的应以银行支票结算。不得用现金结算方式

办理建安工程款项支付、购置设备物资支付和工程前期费用

支付，更新改造支出，工装设备购置款，互换配件购置款，管理

用固定资产，运营委托，材料、线上料采购，线路和运输设备大、

中修款，生产用煤、油、气、水、电费等。

（二）材料、办公用品、技术资料费等零星供货