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公司专项资金管理使用制度篇一

《公司财政专项资金管理办法》

公司财政专项资金管理办法（草案）

1，目的与适用范围

为规范财政专项资金管理，保证专项资金受控并合规、有

效使用，根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策，

结合公司实际情况和公司财务制度，特制定本办法。

本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理。财政

专项资金是指经公司申请，由中央、地方政府相关职能部门审

批后下达到公司，用于指定项目的资金。该资金要求进行单独

核算，专款专用，不能挪作他用。

2，职责

2.1，财务部：负责财政专项资金申报的资金预算编制、

财务评价，负责专项资金的银行账户管理、使用审核、向政府

职能部门支付报告提交、资金支付，负责建立项目资金专帐与

凭证。

2.2，项目申报与实施部门：根据项目归口部门，负责专

项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、

申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、对外对上汇报、

内外对接，负责项目实施进度安排与督办，负责资金使用统计、

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台账建立、情况说明与总结，负责项目运行各阶段的总结及数

据统计与分析工作，负责项目验收准备各项工作、完成验收。

2.3，其他各相关部门：按照归口及部门职责，负责专项

资金项目运转各过程中的配合工作，包括项目实施过程中内部

加工、委托外协、

项目材料采购、证照申办、运营管理，以及协助外来施工、

安装等。

2.4，公司高层领导：负责专项资金项目实施方案、招投

标等重大事项的集体决策、民主集中、会议决定；根据公司财

务制度，董事长负责专项资金支出的最终审批。

3，管理要求

3.1，专帐管理：对各专项资金分别建立专帐，或由财政

部门指定，单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清

与出产经营资金的边界，不得互相占用。

3.2，指定用处：专项资金严格按项目批复的计划与用处

利用，不得擅自变更批复的扶植内容、规模、标准。

3.3，资金配套：公司自筹资金按照批复要求同步配套，

按比例利用，不得优先利用专项资金。

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3.4，专班负责：对项目实施建立领导小组和专班，指派

公司级领导具体负责，保证项目按既定的要求实施，保证专项

资金的有效、合规使用。

3.5，阳光运作：实施方案自动约请专家论证、吸收咨询，

工程和大宗采购实行招标招标，所有工程和大宗采购有条约、

有正规，工程扶植奉行监理制。

3.6，档案管理：对项目全过程收集和建立档案资料，包

括项目申报、审批、设计、建设、监理、质监、施工、安装、

采购供应、单项验收等各环节。

3.7，内部监督：公司财务部门、专项资金的使用部门、

审计人员均

有权有责对专项资金的审批与使用进行监督，公司定期或

项目完工后聘请外部审计单位对专项资金的使用情况进行抽查

或全面检查，对出现的问题进行问责、整改、完善，保证专项

资金的使用合规、有效。

3.8，外部监管：项目实施过程主动接受质监部门检查、

主动送检，资金使用主动接受相关职能部门、审批部门、财政

部门、审计部门的监管和检查。

4，专项资金的使用流