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出纳基础知识题库

1.出纳人员既包括会计部门的出纳人员，也包括业务部门的各类（）[单选题]

A、收款员（收银员）(正确答案)

B、采购员

C、管理员

D、办事员

2.银行转帐业务的经办人是（）。[单选题]

A、出纳(正确答案)

B、采购

C、会计

D、秘书

3.每月出纳人员根据银行对账单和银行日记账逐笔核对，编制（）[单选题]

A、银行存款收支表

B、银行存款余额调节表(正确答案)

C、银行存款核对表

D、银行存款明细表

4.()是出纳的工作。[单选题]

A、办理现金收支和银行结算业务(正确答案)

B、编制转账凭证

C、财产清查

D、会计档案保管

5.下列说法正确的是()。[单选题]

A、企业现金收入应于当月送存开户银行

B、企业可以在本单位的现金收入中直接支付

C、企业收入现金可以存入个人账户

D、超过库存限额的现金应在下班前送存银行(正确答案)

6.下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是()[单选题]

A、职工工资和津贴

B、交回借支差旅费余额

C、结算起点以上的零星支出(正确答案)

D、向个人收购农副产品和其他物资的价款

7.现金日记账的账页格式有()。[单选题]

A、卡片式

B、三栏式(正确答案)

C、数量金额式

D、横线登记式

8.现金短款在查明原因后，属于责任人或保险公司赔偿的部分，应记入()。[单选

题]

A、其他应付款

B、其他应收款(正确答案)

C、应收账款

D、预收账款

9.对于空头支票银行按票面金额的()并不低于（）元予以处。[单选题]

A、5%,1000(正确答案)

B、0.5%,1000

C、5%,100

D、0.5%,100

10.2019年7月20日某机器厂将一张面额为8000元的商业承兑汇票向银行申请贴

现，该票据于6月15日签发，期限为6个月，月贴现率为0.6%,则某机器厂可以获

得贴现金额为（）元。[单选题]

A、7763.20(正确答案)

B、7800

C、7654.22

D、7345.90

11.存款人因办理日常转账和现金收付，可以在银行开立（）。[单选题]

A、基本存款账户(正确答案)

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户

12.银行本票的付款期为（）个月。[单选题]

A、1

B、2(正确答案)

C、3

D、4

13.一般存款账户不能办理的业务是（）。[单选题]

A、借款转存

B、借款归还

C、现金缴存

D、现金支取(正确答案)

14.商业汇票的承兑期限最长不超过（）个月。[单选题]

A、3

B、6(正确答案)

C、9

D、12

15.托收承付是指根据（）由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付

款人向银行承认付款的结算方式。[单选题]

A、买卖合同

B、供需合同

C、购销合同(正确答案)

D、委托合同

16.验单付款的承付期为（）,从付款人开户银行发出承付通知的次日起算（承付期

内法定休假日顺延）。[单选题]

A、3天(正确答案)

B、5天

C、7天

D、10天

17.银行存款日记账应（）登记。[单选题]

A、序时逐笔

B、序时汇总

C、序时逐笔或序时汇总(正确答案)

D、逐笔

18.下列结算方式中，只适用于同城结算的是（）。[单选题]

A、支票

B、银行汇票

C、商业汇票

D、银行本票(正确答案)

19.企业职工的工资、奖金可通过（）办理。[单选题]

A、基本存款账户(正确答案)

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

20.单位的基本存款账户（）。[单选题]

A、只能在所在地任选一家银行开立一个账户

B、只能在所在地指定一家银行开立一个账户(正确答案)

C、可以在国内任选银行开立一个或多个账户

D、可以在国内指定银行开立一个或多个账户

21.银行存款余额调节表应由（）编制。[单选题]

A、出纳(正确答案)

B、会计主管

C、非出纳会计人员

D、银行人员

22.企业办理借款转存、归还的业务应通过（）办理。[单选题]

A、基本存款账户

B、一般存款账户(正确答案)

C、临时存款账户

D、专用存款账户

23.从事生产经营的纳税人、扣缴义务人