出纳业务操作PPT完整全套教学课件.pptx

出纳业务操作;;出纳必备基础技能;;;;;;;;;;;;;公章：代表本单位的印鉴。主要使用在证明、协议、规定、介绍信等书面文件中;1;THANKS;出纳业务操作;;库存现金结算业务;;;;;;;;;;;;;;;;THANKS;出纳业务操作;;银行存款结算业务;;;;;;;;;;;;;;THANKS;出纳业务操作;;银行存款结算业务;存根联;;;;;;;;;;;存根联;;;;;2、提出申请并填写转账支票使用登记簿;3、填写支票;3、填写支票;4、审批盖章;5、生成密码并填入;;1、检查各填写项目是否符合规定的要求;2、去银行办理转账;在转账支票背面盖预留印鉴，填好进账单;无需在转账支票背面盖预留印鉴，直接填好进账单;;;THANKS;出纳业务操作;;银行存款结算业务;;;;申请人;企业在使用银行汇票的时候，需向银行提出申请才可以使用。;;;;;;;;;任务3银行汇票结算业务;;;1．银行汇票的汇票金额起点为500元;THANKS;出纳业务操作;;银行存款结算业务;;二、银行本票的分类;;;银行本票的办理流程;填写申请书;;;;;;任务3银行汇票结算业务;;;;;THANKS;出纳业务操作;;银行存款结算业务;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;THANKS;出纳业务操作;;银行存款结算业务;1信汇结算知识准备;1信汇结算知识准备;1信汇结算知识准备;;1信汇结算知识准备;1信汇结算知识准备;1信汇结算知识准备;1信汇结算知识准备;;退汇;（3）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款

应立即办理退汇。;1．汇兑结算没有金额起点的限制;THANKS;出纳业务操作;;银行存款结算业务;1信汇结算知识准备;1托收承付结算知识准备;收款人;审核盖章;通知开户银行付款;;1托收承付拒付理由;2托收承付拒付期限;一式四联;THANKS;出纳业务操作;;银行存款结算业务;1委托收款结算知识准备;同城、异地均可;2委托收款结算收款业务核算;;;委托收款使用的事项;委托收款;THANKS;出纳业务操作;;银行存款结算业务;1委托收款结算知识准备;企业网上银行功能;开立账户;网上支付结算流程;网上支付注意事项;THANKS;出纳业务操作;;日记账的登记;;;库存现金日记账;1.库存现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;THANKS;出纳业务操作;;日记账的登记;;采用订本式账簿，账页格式与现金日记账的格式基???相同，一般采用三栏式，即“借方”“贷方”和“余额”三栏，只是增加了“结算方式”栏目。;1.按银行存款日记账账本的顺序编号;5.根据记账凭证上的摘要来填写;THANKS;出纳业务操作;;期末及其他业务;;清查现金的基本方法是实地盘点法：;;;;;THANKS;出纳业务操作;;期末及其他业务;;;;;;;THANKS;出纳业务操作;;期末及其他业务;;;;;;;;;THANKS;出纳业务操作;;期末及其他业务;;;票据、账簿交接;（1）具体业务移交：库存现金、银行存款

（2）会计资料、账簿、文件：各种票据、支票簿、各种文件资料和其他业务资料等;;;THANKS