水利施工企业资金管理现存问题与应对研究.docx

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水利施工企业资金管理现存问题与应对研究

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秦春红

摘要水利施工企業在发展过程中离不开财务管理，财务管理贯穿水利施工企业各个环节的始终，其中，资金管理就是水利施工企业需要重点关注的财务管理环节。在规模不断扩张的情况下，水利施工企业的资金管理逐渐暴露出问题，需要水利施工企业针对资金管理进行优化完善，以提升资金管理水平，为企业的稳健发展提供保障。

关键词水利施工企业资金管理现存问题应对研究

一、水利施工企业资金管理概述

水利施工企业所涉及的资金规模通常比较庞大，而资金管理对于水利施工企业的资金来源及运用发挥着规划控制作用，监督评估等各项具体职能是企业财务管理作用的重要构成内容。资金管理是一项覆盖企业所有资金的具有复杂性的系统工程，对于企业财务管理来说是较大的挑战。许多水利施工企业的资金管理水平比较低下，这也是水利施工企业利润空间不断被压缩的重要原因，水利施工企业将会面临更加严峻的市场挑战。资金管理水平的提升能够增强水利施工企业的综合实力，使其更好地应对经济下行压力的挑战，为未来发展打下基础。

二、水利施工企业资金管理存在的主要问题

资金管理的要求并不是特别高，然而随着市场机制的成熟，许多水利施工企业必须面临严峻的市场挑战，因此资金管理工作开始呈现出以下问题。

（一）资金大量闲置与规模扩张之间的矛盾

该矛盾主要体现为水利施工企业规模不断扩张需要资金的支持，贷款需求不断提升，但是许多水利施工项目在建设方面仍然沉淀着许多闲置资金，无法得到有效的配置，闲散资金没有得到充分的运用，造成企业存贷双高的局面。因此，怎样减少项目资金沉淀以及闲置，落实好资金集中管理，提升资金运用效率，成为水利施工企业财务管理中存在的主要问题。

（二）水利施工企业资金管理制度不完善

尽管水利施工企业构建了一套资金管理机制，但是并没有结合水利施工企业的行业特征对资金管理体系进行改善、调整，尤其是针对资金监管、资金集中管理制度的协调优化，无法发挥出资金管理的重要作用。许多水利施工项目并不够了解资金归集的重要作用，因此在企业内部落实资金集中管理制度时，存在一定的阻碍，有的企业甚至运用多种方式来阻挠资金管理制度的落实，不利于资金管理制度的发展。

（三）水利施工项目结束后资金结算滞后性严重

水利施工企业的项目周期通常较长，占据较大的资金现金流，对企业现金流造成较大的压力，尤其是许多项目就算完结，但其资金结算存在严重的滞后性，很难实现资金的快速回笼。倘若不能及时与相关单位进行项目资金结算，水利施工企业的资金就会停留在应收账款当中，使得应收账款的资金占用量逐渐提高，最终会影响水利施工企业的现金流，甚至会影响水利施工企业财务管理的正常运转。

（四）应收账款管理不受重视

应收账款周转率反映出水利施工企业应收账款周转速度，是资金管理的重要参考数据。企业需要通过应收账款的管理来回笼资金，提升现金流，为水利施工企业日常运营提供充足的资金保障，在流动资产当中有着十分关键的地位。水利施工企业普遍存在应收账款数额较大、周转率较低、回收期较长的问题，可见应收账款得不到足够的重视。许多水利施工企业并没有针对应收账款进行严格的管理，造成应收账款管理松懈，最终给水利施工企业资金管理埋下隐患。

三、水利施工企业提升资金管理水平的具体对策

（一）完善资金管理机制

企业需要根据资金管理办法，根据统一合理调配分级归口管理的准则，落实资金集中管理，设置三级归集架构，也就是项目归集至分子公司总部，分子公司再归集到水利施工企业的总部，由总部的资金结算中心统一进行资金管理调配。另外，各分子公司每月需要上报当月的资金使用规划，总部的资金管理中心应该结合水利施工企业的供应商合作单位等，从信用管理、日常管理以及催收等多个角度出发，将应收账款管理纳入资金管理流程。应该积极成立应收账款清欠小组，确保到期应收账款的顺利回收，降低水利施工企业的现金流压力。

（二）加大对资金管理重要性的宣传力度

在完善相关资金管理制度时，水利施工企业应该积极加大对资金管理的宣传力度，要在水利施工企业内部普及资金管理意识，将资金管理工作上升到企业战略高度，以引起全体职工的重视，确保在落实资金管理工作时能够得到全体职工的积极配合。不能狭隘地认为资金管理是财务部门的事情，而应主动承担资金管理责任，为企业的经济效益作出贡献。因此，各个部门的工作人员应该积极配合资金管理工作的落实。另外，在执行资金管理工作时，要对传统的资金管理理念进行优化，与时俱进，积极与各个单位部门进行资金信息沟通，这有利于资金管理信息的共享与决策。

（三）构建财务共享服务中心，强化资金管理

水利施工企业应该积极学习先进的资金管理机制，例如构建财务共享服务中心，以此作为落实资金管理的技术基础，更好地开展资金管理工作。财务共享服务中心是财务管理与时俱进发展的重要