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计算机技术咨询服务公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

第五条财务部门的主要职责：

1.贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

2.编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。

3.负责公司资金筹集、使用、调配和管理，提高资金使用效益。

4.进行成本费用核算和控制，降低经营成本。

5.做好财务分析和财务评价工作，为公司决策提供依据。

6.负责公司财务报表的编制和报送，如实反映公司财务状况和经营成果。

7.依法计算和缴纳国家税收，做好税务筹划工作。

8.对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划和安排。

第七条财务预算的编制原则：

1.以公司发展战略和经营目标为导向。

2.坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则。

3.实行全面预算、全员参与、全过程控制。

第八条财务预算的编制程序：

1.公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算建议。

2.财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

3.公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

4.财务部门根据总经理办公会的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。

5.公司董事会对财务预算方案进行审批。

第九条财务预算的执行与控制：

1.公司各部门必须严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动。

2.财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决。

3.对预算执行过程中出现的重大偏差，必须及时报告公司总经理，并提出调整预算的建议。

第四章资金管理

第十条公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调配、合理使用、提高效益。

第十一条资金筹集：

1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。

2.资金筹集可以采用银行贷款、发行债券、吸收投资等方式。

3.财务部门要做好资金筹集的策划和组织工作，降低资金成本，确保资金及时到位。

第十二条资金使用：

1.公司资金的使用必须符合国家法律法规和公司内部财务管理制度的规定。

2.资金使用要坚持先审批后支付的原则，严格控制资金支出。

3.重大资金支出必须经公司总经理办公会或董事会审批。

第十三条资金调配：

1.财务部门要根据公司资金状况和经营需要，合理调配资金，提高资金使用效益。

2.资金调配要坚持公平、公正、合理的原则，确保各部门的资金需求得到满足。

第十四条资金结算：

1.公司资金结算要严格按照国家有关规定和公司内部财务管理制度的要求进行。

2.财务部门要加强对资金结算的管理和监督，确保资金结算的安全、准确、及时。

第五章成本费用管理

第十五条公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、降低成本、提高效益。

第十六条成本费用核算：

1.公司按照国家有关规定和公司内部财务管理制度的要求，建立健全成本费用核算制度。

2.成本费用核算要坚持实际成本原则，如实反映公司的成本费用水平。

3.财务部门要加强对成本费用核算的管理和监督，确保成本费用核算的准确性和及时性。

第十七条成本费用控制：

1.公司各部门要严格控制成本费用支出，制定成本费用控制目标和措施。

2.财务部门要加强对成本费用的分析和评价，及时发现成本费用控制中的问题并采取措施加以解决。

3.对重大成本费用支出项目，要进行专项审计和评估。

第六章财务风险管理

第十八条公司财务风险管理的基本原则是：预防为主、控制风险、稳健经营。

第十九条财务风险识别：

1.公司要建立健全财务风险识别机制，及时发现和识别财务风险。

2.财务风险识别要从公司的经营活动、投资活动、筹资活动等方面入手，分析可能存在的财务风险因素。

第二十条财务风险评估：

1.公司要建立健全财务风险评估机制，对识别出的财务风险进行评估和分析。

2.财务风险评估要采用定性和定量相结合的方法，确定财务风险的大小和影响程度。

第二十一条财务风险控制：

1.公司要建立健全财务风险控制机制，制定相应