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医药信息咨询公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强医药信息咨询公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

第五条财务部门的主要职责：

1.贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

2.负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，做好财务决算工作。

3.组织公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

4.负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，提高资金使用效率。

5.负责公司固定资产的管理，做好资产的清查、登记和核算工作。

6.负责公司财务报表的编制和报送，为公司领导和有关部门提供财务信息。

7.参与公司重大经济活动的决策，对公司的经济活动进行财务监督。

8.负责公司财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

第七条财务预算的编制原则：

1.以公司的发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司的战略规划相一致。

2.坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境，确保预算的可行性和可操作性。

3.实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，包括经营预算、投资预算、筹资预算等。

4.坚持预算的刚性原则，严格按照预算执行，不得随意调整预算。确需调整预算的，应按照规定的程序进行审批。

第八条财务预算的编制程序：

1.公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，编制本部门的财务预算草案。

2.财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算草案。

3.公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。财务部门根据领导的意见对预算草案进行修改和完善。

4.财务预算草案经公司董事会审议通过后，下达各部门执行。

第九条财务预算的执行与控制：

1.公司各部门应严格按照财务预算执行，确保各项预算指标的完成。

2.财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

3.对预算执行过程中出现的重大偏差，应及时向公司领导报告，并提出调整预算的建议。

第四章资金管理

第十条公司实行资金集中管理制度。公司的资金由财务部门统一筹集、调配和管理，确保资金的安全、高效使用。

第十一条资金筹集：

1.公司根据经营发展的需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

2.资金筹集应遵循成本效益原则，综合考虑资金成本、风险等因素，选择最优的筹资方案。

3.公司可以通过银行贷款、发行债券、股票等方式筹集资金。在筹集资金过程中，应严格按照国家有关法律法规和公司的规定进行操作。

第十二条资金使用：

1.公司的资金应按照预算安排使用，严格控制资金支出，确保资金的合理、有效使用。

2.资金使用应遵循先审批后支付的原则，严格执行资金支付审批程序。

3.公司的资金不得用于非法活动或与公司经营无关的支出。

第十三条资金调配：

1.财务部门应根据公司的资金需求和资金状况，合理调配资金，确保资金的平衡和稳定。

2.资金调配应遵循效益优先、兼顾公平的原则，充分考虑各部门的资金需求和公司的整体利益。

第十四条资金风险管理：

1.公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制，确保资金的安全。

2.公司应加强对货币资金的管理，严格执行货币资金的收支、保管和核算制度，防止货币资金的流失和挪用。

3.公司应加强对应收账款的管理，及时催收应收账款，降低应收账款的风险。

4.公司应加强对存货的管理，合理控制存货水平，降低存货的资金占用和风险。

第五章固定资产管理

第十五条公司实行固定资产管理制度。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

第十六条固定资产的购置：

1.公司各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，经部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部门备案。

2.财务部门根据公司的资金状况和预算安排，对固定资产购置申请进行审核，提出审核意见。经公司领导审批后，由采购部门按照规定的程序进行采购。

3.固定资产购置应