学校内部控制考核评价自评报告.pdf

学校内部控制考核评价自评报告--第1页

学校内部控制考核评价自评报告

为了规范学校管理、控制风险、保证经济活动的正常开展，

我校制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部

控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善。下面是我们

对内部控制制度的建立和实施情况的自我评价。

一、内部控制制度建立健全并有效实施

一）内部环境

控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，

是所有其它内部控制组成要素的基础。近年来，我校不断改善

控制环境，主要表现在以下几个方面：

1.健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。

目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合

理。学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则

文件，明确学校教职工的权利和义务。学校管理层在开展具体

经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内

学校内部控制考核评价自评报告--第1页

学校内部控制考核评价自评报告--第2页

部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使

我校教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。

2.学校文化建设。学校每年都组织专门的校园文化建设和

弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做

小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增强了教职工

的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。

3.人力资源政策。我校不断的培训促进了教职工专业技能

的发展；员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、

公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。

学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理

意识，确实保障了学校的发展。

4.内部审计机制。我校重视内部审计工作的开展，有效的

防范了学校经济活动中存在的风险。

二）风险防范

学校内部控制考核评价自评报告--第2页

学校内部控制考核评价自评报告--第3页

我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理

政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我

校经费使用安全。对已知风险点，定期进行评估、提示及完善。

通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将经济活动风险

控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务，也积极分析，

充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风

险。

三）控制措施

我校在内部控制制度中制定了一系列控制措施，包括财务

管理、采购管理、资产管理、信息安全管理等各方面，确保经

济活动的规范、高效和安全。同时，我校还建立了内部监督机

制，对各项控制措施的实施情况进行监督和检查，及时发现和

解决问题。

学校为了保证日常运转正常有序，实施了多种控制方法。

其中，职责分工控制明确了各自的权利和义务，通过协调配和

共同完成工作。授权控制对于特殊业务，学校制度明确规定了

授权。审核批准控制对不同的业务，我校规定了不同的审批形

式和权限，对于日常费用由分管副校长进行审批，特殊项目、

学校内部控制考核评价自评报告--第3页

学校内部控制考核评价自评报告--第4页

大金额项目分别由校长教代会讨论通过。财产保护控制则由专

门部门、人员进行管理、使用，并提供保护条件，例如对存货

进行仓储，对现金等有价证券提供保险柜等，定期由总务室和

财务室共同进行盘点也促进管理水平的提高。会计系统控制则

通过会计系统，对经济业务实施有效控制，包括各项业务的授

权与审批，单据的审核，通过核算将业务的结果表现出来，促