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公司财务管理制度(完整版)

公司财务管理制度

第一章总则

为规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据

XXX颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结

合公司实际经营情况，修订本制度。

第二章资金管理

公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，

加速周转，提高效益。公司的财务实行预算管理，对有关财务

计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而

使财务管理工作有序、稳定地进行。为保证库存的现金安全合

理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款

单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支

现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转

帐支票结算。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。

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第三章应收款项的管理

略

第四章存货管理

略

第五章长期投资

略

第六章固定资产

略

第七章信贷管理

支票的领取及管理：

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1、支票领取：

1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使

用人等项，经由有权审批人批准方可领取。

2）签的金额超过元，在填写申领单时，须提交符合审批

程序的用款报告及附件(合同、采购单、计划书等）。

3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。

4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签。

5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济

责任。

2、支票管理：

1）所签应填写日期、金额(限额）、用途，不准签发空白

支票。

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2）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。

3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。

第八章资本及资本金管理

略

第九章税务

略

第十章费用管理

略

第十一章财务分析及控制

略

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第十二章对子公司的财务控制措施

略

附则

第一章总则

本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管

理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。

各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参

照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出

的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。

4.每月末，出纳人员需要填写“银行账户余额表”，经过财