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17.3固定资产管理

1.1概述

规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参

股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关公司设备的编号、台帐记录、盘点、

转移、租赁，固定资产的维修及更新改造的工作流程，旨在加强固定资产日常管理，规范固定资

产核算方法，确保固定资产实物与账面数量相一致。

1.2适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。

1.3相关制度

集团固定资产管理程序

办公用品管理制度

设备管理程序

设备维护保养控制程序。

1.4职责分工

集团固定资产委员会：负责根据国家有关法律、法规及上级主管部门意见，修订固资管理程

序；负责审议固资的请购、报废及其它重大事项。

各公司固定资产委员会：负责执行集团固资管理程序，建立各公司固资管理的组织体系，组

织审核公司固资年度预算，组织使用部门对已转固资产和未转固资产的实物进行管理。

固资管理员：负责固资编码和固资卡片的制作，将当月新增或变动的固资卡片于月末发放给

各使用部门，特别是固资的变动，确保帐、卡、物的相符。

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固资需求部门：负责本部门固资的申购、验收及日常管理；负责部门内已转固资产和未转固

资产台账与资产实物的日常盘点工作，会同固资管理部门和财务部门做好固资的年中和年底盘点

工作。

采购部：经办固定资产采购事宜。

财务部：为固资的价值管理部门，负责固资核算准确计价，按规定提取折旧，及时准确的反

映固资价值、使用部门的增减变动情况，对固资进行监盘，监督固资的完好。

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1.5流程图

17.3固定资产管理

R2

需求部门采购中心管理部门财务部财务总监

开始

R1

制定固定资产

管理程序

未通过未通过

资产申购是否预算内否审批通过审批

是

资产采购通过

R3R4-R6

验收立账

R7-R25R26-R29

验收使用维护管理盘点